Obrazec SEC 10
Obrazec SEC 10 je vložitev pri Komisiji za vrednostne papirje in borzo (SEC), znana tudi kot Splošni obrazec za registracijo vrednostnih papirjev. Uporablja se za registracijo razreda vrednostnih papirjev za potencialno trgovanje na ameriških borzah. Vsako podjetje z več kot 10 milijoni dolarjev skupnega premoženja in 750 ali več delničarji mora predložiti obrazec 10 pri SEC. Vsako podjetje pod temi pragovi lahko prostovoljno vloži obrazec 10. Izjava o registraciji obrazca 10 samodejno začne veljati šestdeset dni po vložitvi.
Vložitev obrazca 10 SEC je nujen, vendar nezadostni korak za registracijo vrednostnih papirjev za trgovanje. Regulativni organ finančne industrije (FINRA) mora odobriti trgovanje z vrednostnimi papirji.
Ko začne veljati izjava o registraciji, se sprožijo druge zahteve za poročanje. Izdajatelj mora vložiti letna poročila (10-K), četrtletna poročila (10-Q), tekoča poročila (8-K) in letna pooblastila. Poleg tega za poslovodstvo in delničarje veljajo ugodne zahteve glede poročanja o lastništvu v oddelkih 13 in 16 zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934.
Elementi obrazca SEC
Splošni obrazec za registracijo vrednostnih papirjev vključuje naslednje postavke, ki jih je treba predložiti:
- Posel
- Dejavniki tveganja
- Finančne informacije
- Lastnosti
- Varnostno lastništvo nekaterih upravičenih lastnikov in upravljanje
- Direktorji in izvršni direktorji
- Izvršilno nadomestilo
- Nekatera razmerja in z njimi povezane transakcije ter neodvisnost direktorja
- Sodni postopek
- Tržna cena in dividende na skupni lastniški kapital in z njimi povezane delniške zadeve
- Nedavna prodaja neregistriranih vrednostnih papirjev
- Opis vrednostnih papirjev registracijskega zavezanca, ki jih je treba registrirati
- Odškodnina direktorjev in uradnikov
- Računovodski izkazi in dopolnilni podatki
- Spremembe in nesoglasja pri računovodjih o računovodstvu in finančnem razkritju
- Računovodski izkazi in razstave