Ali obratni kapital meri likvidnost?

Obrtna sredstva so pogosto uporabljena meritev, ne le za likvidnost podjetja, temveč tudi za njegovo operativno učinkovitost in splošno finančno zdravje. Obrtni kapital podjetja je kapital, ki ga potrebuje za vsakodnevno delovanje, saj zahteva določen znesek denarja, s katerim lahko pokrijete nepričakovane stroške, redno plačuje in kupuje surovine, ki se uporabljajo v proizvodnji.

Obrtni kapital kot merilo likvidnosti

Obrtni kapital je razlika med obratnimi sredstvi podjetja in tekočimi obveznostmi. Koeficient obratnega kapitala analitikom kaže na likvidnost podjetja ali ali ima denarni tok dovolj, da lahko pokrije vse svoje kratkoročne obveznosti in odhodke. Izračuna se z deljenjem obratnih sredstev na tekoče obveznosti.

Obratovalni kapital, potreben za poslovanje podjetja, se razlikuje med industrijami. Številni dejavniki vplivajo na potrebe po obratnem kapitalu, vključno z odkupi sredstev, zapadlimi zapadlimi terjatvami (AR) in razlikami v plačilni politiki.

Obrtna sredstva odražajo različne dejavnosti podjetja, kot so upravljanje dolgov, pobiranje prihodkov, plačila dobaviteljem in upravljanje zalog. Te dejavnosti se odražajo v obratnih sredstvih, saj ne vključujejo samo denarnih sredstev, temveč tudi zapadle obveznosti (AP) in AR, zalog, deleže zapadlih dolgov v enem letu in nekatere druge kratkoročne račune.

Za podjetje likvidnost v bistvu meri njegovo sposobnost odplačevanja obveznosti, ko zapadejo v plačilo, ali kako lahko podjetje enostavno in učinkovito dostopa do denarja, ki ga potrebuje za pokritje svojih dolgov. Obrtna sredstva odražajo likvidna sredstva, ki jih podjetje uporablja za takšna plačila dolga.