Stretch IRA
Raztezna IRA je strategija načrtovanja nepremičnin, ki razširi davčno odloženi status podedovane IRA, ko se prenese na upravičenca, ki ni zakonec. Omogoča stalno rast odložene davčne razlike na računu za posamezne pokojnine (IRA).
S to strategijo se lahko IRA prenaša iz roda v rod, medtem ko upravičenci uživajo odloženo in / ali davčno rast. Izraz "raztezanje" ne predstavlja posebne vrste IRA; raje gre za finančno strategijo, ki ljudem omogoča, da si podaljšajo življenjsko dobo - in s tem davčne ugodnosti - IRA.
Ključni odvzemi
- Če izvlečete IRA, lahko potencialno desetletja dodelijo sredstva za odlog davka
- Nezakonski dediči morajo sprejeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) na podlagi življenjske dobe, zato prenos IRA mlajšim dedičem podaljša, kako dolgo lahko še naprej narašča, preden bodo sredstva umaknjena.
- Raztezni IRA so še posebej ugodni za Roth IRA, ker so distribucije na splošno brez davka.
Kako deluje raztezni IRA
Če izvlečete IRA, ji sredstva v IRA dodelijo več časa - potencialno desetletij -, da se odložijo davki. To daje priložnost za znatno rast sredstev za prihodnje generacije. S tradicionalnim IRA mora lastnik začeti sprejemati zahtevano minimalno distribucijo (RMD) do 1. aprila leta, potem ko je dopolnil 70½. RMD se izračuna tako, da se upošteva stanje na računu 31. decembra preteklega leta in se to število deli s številom let, preostalih v življenjski dobi lastnika (kot je navedeno v tabeli IRS "Enotna življenjska doba"). Vsako leto se RMD izračuna tako, da se stanje računa deli s preostalo življenjsko dobo.
Nezakonski dediči katere koli starosti, ne glede na vrsto IRA, morajo vzeti RMD na podlagi njihove življenjske dobe (pravila za podedovane IRA so različna za zakonce in zunaj zakoncev). Mlajši je upravičenec, manjši je RMD, kar omogoča, da v IRA ostane več sredstev, da se sčasoma razširi IRA. To je razlog, zakaj veliko raztezanih IRA prenese na najmlajšega člana družine.
Stretch IRA: Kdo jih uporablja
Na splošno bodo premožnejši upokojenci, ki vedo, da bo imel zakonec dovolj denarja za upokojitev, uporabil raztezno IRA za ohranjanje premoženja svoje družine, tako da bodo kot upravičenca imenovali najmlajšo osebo v svoji družini. Njihovi najnižji davki na RMD bodo pomenili, da bo preostali znesek njihovega IRA še naprej naraščal z davkom. Vendar pa vsi IRA ne dovoljujejo strategije raztezanja, vlagatelji pa bi se morali s svojim finančnim svetovalcem ali finančno institucijo posvetovati, ali bodo upravičenci lahko izvajali razdelitev v obdobju življenjske dobe.
Raztezni IRA so še posebej koristni, če jih uporabljate z Roth IRA, ker so distribucije na splošno brez davka, medtem ko se tradicionalne distribucije IRA obravnavajo kot običajni dohodek.
Razvojni razvoj IRA
V letih 2016–2017 se je govorilo, da bo nova zakonodaja prenehala s IRA in od upravičencev, ki niso zakonci, zahtevala uporabo petletnega pravila za zahtevane minimalne razdelitve. Toda s sprejetjem zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih je odsek IRA dobil povračilo.
Vendar pa lahko upokojitveni računi, ki se bodo v Kongresu podali skozi Kongres poleti 2019, omejijo uporabo in obseg razvejanih IRA. Spremljajte, če se pravila spreminjajo.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.