Načrt prispevka zaposlenih
Načrt za prispevke zaposlenih je varčevalni načrt, ki ga financira delodajalec, kjer zaposleni izberejo, da shranijo del vsake plače na naložbeni račun. Načrti za prispevke zaposlenih so podrejeni letnim omejitvam prispevkov, ki jih nalaga zvezna vlada, vendar imajo pogosto davčne ugodnosti, kot so odloženi davki na dobiček od naložb in možnost prispevanja dohodka pred obdavčitvijo. Zaposleni imajo vedno v lasti 100% prispevkov, ki jih prispevajo. Nekatera podjetja se ujemajo s prispevki zaposlenih do določenih omejitev, vendar zaposleni morda ne bo imel celotnega ustreznega prispevka, dokler se v celoti ne odmeri po večletnem nadaljevanju zaposlitve.
Razčlenitev načrta prispevka zaposlenih
Načrti za prispevke zaposlenih v ZDA vključujejo načrte z določenimi prispevki, kot so 401 (k), 403 (b), načrti za lastništvo delnic (ESOP) in načrti za delitev dobička. Vrste načrtov 401 (k) vključujejo: tradicionalni 401 (k) (najbolj priljubljen); varno pristanišče 401 (k); ENOSTAVNO 401 (k) in samodejni vpis 401 (k).
Za razliko od načrta z določenimi zaslužki, kadar delodajalec delavcu izplačuje vnaprej določeno višino prejemkov med upokojitvijo, izplačilo programa z določenimi prispevki temelji na tem, koliko denarja prispeva zaposlenec, ali delodajalec ustreza odstotku teh prispevkov, kako se zaposleni odloči za vložite denar v ta načrt in kako bodo te naložbe potekale sčasoma. Načrti za prispevke zaposlenih prelagajo naložbeno tveganje z delodajalca na zaposlenega. Vrednost programa prispevkov zaposlenih se lahko tako poveča ali pade na podlagi uspešnosti naložb vanj.
Načrte za prispevke zaposlenih oblikujejo delodajalci (sponzorji načrtov) s pomočjo tretjih upravljavcev načrtov, ki upravljajo s knjigovodstvom, zagotavljajo platformo z naložbenimi možnostmi, pomagajo pri izobraževanju udeležencev v načrtu, nadzirajo razkritja in med drugim obravnavajo glasovanje prek pooblaščencev, skladnost s predpisi. storitve.
Načrt za prispevke zaposlenih Vlaganje
Zaposleni so v celoti odgovorni za izbiro, v kaj vlagati v svoj prispevalni načrt za zaposlene. Večina načrtov ima široko paleto možnosti naložb v vzajemne sklade, ki zajemajo celoten spekter diverzifikacije, stroškov, sloga, geografske osredotočenosti in kapitalizacije. Večina načrtov bo nudila celoten razpon domačih in mednarodnih lastniških vzajemnih skladov, ciljne datume, sklade s fiksnim dohodkom in denarne naložbe. Večina izbranih del je ponavadi sorazmerno konzervativna, čeprav nekateri načrti lahko vsebujejo možnost samostojnega posredovanja ali delniške opcije, ki so tvegane.
Približno dve tretjini ameriških zaposlenih, ki imajo dostop do načrta za prispevke zaposlenih, ne prispeva k temu. In tisti, ki to storijo, ne prispevajo dovolj, da bi dobili celotno tekmo v družbi. Študije kažejo tudi, da je samodejni vpis - strategija, ki jo nekateri skrbniki načrtov pomagajo zaposlenim, da začnejo varčevati - le malo uspešen pri spodbujanju uporabe in vključevanja načrtov. Zaposleni se običajno vpišejo po nižji od optimalne stopnje in mnogi ne spremenijo svoje privzete naložbene izbire, ki je ponavadi najvarnejša možnost, ki jo načrt ponuja.
V ZDA za plače prispevkov zaposlenih veljajo pravila in nadzor ministrstva za delo in zakona o varnosti dohodka iz pokojnine iz leta 1974 (ERISA).