Tradicionalne meje dednostnosti IRA

V tem članku se osredotočamo na koristi prispevkov za vaš tradicionalni IRA in na smernice, ki določajo, ali lahko za te prispevke upoštevate davčno olajšavo ali ne.

Vadnica: Tradicionalna IRA

Najprej preučimo nekaj pravil o prispevkih, ki veljajo za prispevke udeležencev za tradicionalne IRA.

Omejitev prispevka

Za katero koli davčno leto boste lahko zahtevali odbitek posamezne zvezne dohodnine za denar, ki ga prispevate v svojo IRA. Glej spodaj glede omejitev za leti 2018 in 2019.

Prispevek IRA za partnerje

V imenu svojega zakonca, ki ne dela, lahko prispevate za zakonca IRA. Veljajo zgornje omejitve. Ne pozabite, da če tudi sami prispevate k IRA, je treba oba IRA voditi kot ločena računa, saj IRA ne moreta biti skupaj. Seveda, če želite prispevati zakonca IRA za zakonca, morate skupaj s soprogo vložiti skupno dohodnino. Vaš skupni prispevek ne sme presegati zneska obdavčljive odškodnine, ki jo prijavite v svojem davčnem obračunu. (Če želite več, preverite, kako vložiti spousal IRA prispevke .)

Rok prispevka

Prispevki udeleženca IRA za določeno davčno leto morajo biti opravljeni do 15. aprila naslednjega leta, na datum zapadlosti davkov za preteklo leto. Če 15. april pade na vikend ali drug praznik, je rok naslednji delovni dan. (Bil je torek, 17. aprila 2018, na primer za davčno leto 2017. Za davčno leto 2018 se bo rok vrnil na 15. april 2019.) Prispevke, odposlane s 15. aprilom ali pred, se šteje, da jih je opravil rok.

Prispevek po vložitvi davčne napovedi

Vaš prispevek IRA za davčno leto lahko opravite kadar koli med 1. januarjem tega leta in 15. aprilom (ali ne glede na to, kateri davčni rok je tisto leto) naslednjega leta, tudi če ste prijavo dohodnine vložili pred 15. aprilom. davčni rok. Če se odločite za svoj prispevek, ko vložite davčni obračun, ne pozabite obvestiti svojega davčnega strokovnjaka, tako da, če prispevek ne bo vključen ob vrnitvi, lahko vložite spremenjen obračun, ki vključuje prispevek.

Omejitev starosti

Ne smete prispevati nobenega udeleženca k tradicionalni IRA od leta, ko dopolnite starost 70½. Lahko pa prispevate prispevek za preteklo leto. Na primer, če v letu 2019 dosežete starost 70½, vam ni dovoljeno prispevati prispevka za davčno leto 2019; lahko pa prispevate prispevek med 1. januarjem in 17. aprilom 2019 za davčno leto 2018.

Navedite davčno leto na čeku

Če ste eden od številnih davčnih zavezancev, ki bodo izkoristili podaljšanje za polmesek (tj. Rok 15. aprila) za prispevek udeleženca IRA za preteklo leto, ne pozabite označiti ustreznega leta na svojem čeku ali kakršnem koli spremljevalcu obrazec za prispevek. Če teh podatkov ne boste posredovali, vaš skrbnik IRA / skrbnik ne bo mogel določiti, za katero leto želite vložiti prispevek, zato bo verjetno poročal o prispevku za davčno leto, v katerem prejme ček.

Odštevanje tradicionalnega prispevka IRA

Možnost odbitka davka za prispevek k tradicionalni IRA je odvisna od več dejavnikov, in sicer od vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka, vašega vložitve davka in vašega statusa udeležencev (tj. Ali veljate za "aktivnega udeleženca" ali ne IRS pravi).

Določen aktivni udeleženec
Na splošno je vaš status aktivnih udeležencev odvisen od tega, ali sodelujete v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Načrt, ki ga financira delodajalec, vključuje načrte z določenimi zaslužki, načrte za nakup denarja ali ciljne zaslužke, načrte delitve dobička, načrte 401 (k), SEP IRA in ENOSTAVNE IRA.

Pravila se med različnimi načrti razlikujejo. Na primer, veljate za aktivnega udeleženca v načrtu delitve dobička za tisto leto, ko delodajalec nakaže svoj prispevek na vaš pokojninski račun, čeprav je prispevek opravljen za drugo leto. (Delodajalci imajo do roka za prijavo davkov plus podaljševanja prispevkov, zato lahko prispevek za leto 2018 prispevate v letu 2019.) Če želite sodelovati v pokojninskem načrtu za nakup denarja, veljate za aktivnega udeleženca v letu, do katerega ste upravičeni prejeti prispevek, ne glede na to, kdaj je prispevek opravljen. Pri 401 (k) vi (ali vaš zakonec) veljate za aktivnega udeleženca v letih, ko prispevate k načrtu.

Vaš delodajalec mora na obrazcu W-2 označiti, če ste aktivni udeleženec, tako da potrdite polje »Načrtni načrt za upokojitve«. Če niste prepričani v svoj status, se posvetujte s svojim delodajalcem ali davčnim strokovnjakom.

Če ste poročeni in niti vi niti vaš zakonec nista aktivna udeleženca, lahko za celoten znesek prispevka vzamete davčno olajšavo. Če je eden od vas aktiven udeleženec, potem vaš status dohodnine in davčne prijave določa, ali vam je dovoljen odvzeti odmero davka za prispevek.

Ali lahko odštejete svoj prispevek?

Naslednji grafikon uporabite kot vodilo, da ugotovite, ali lahko dobite odbitek davka za znesek, ki ga prispevate. Upoštevajte, da se ti pragovi spreminjajo vsako leto. Naslednje omejitve veljajo za davčni leti 2018 in 2019 (če ni opaziti razlike, so meje za obe leti enake). "Neaktiven" pomeni, da posameznik ni dejaven udeleženec delodajalčevega pokojninskega načrta, kot je opisano zgoraj.

Tradicionalna meja odbitnosti IRA za leto 2019/2018

Status vložitve davka - Status aktivnega udeleženca - Spremenjen prilagojen bruto dohodek - dovoljen odbitek

* 1. Če vi in ​​vaš zakonec med letom ne živite skupaj, potem veljate za "samca" za namene vložitve davka in bi morali uporabiti smernice za enega samega davčnega zavezanca.

* 2 Če vi in ​​vaš zakonec med letom nista živela skupaj, vam je dovoljen polni odbitek.

Če vam je dovoljen le delni odbitek davka, bi vam moral davčni strokovnjak pomagati pri izračunu odbitnega zneska. Davčni zavezanci, ki jim ni dovoljen odbitek ali le delni odbitek, lahko menijo, da ne bodo odtegnjeni prispevki za tradicionalno IRA ali prispevek za Roth IRA (če izpolnjujejo dohodkovne kvalifikacije).

Spodnja črta

Številni dejavniki določajo odločitve, ki jih davčni zavezanec sprejema za varčevanje za svojo pokojnino, in ali je odbitek prispevka le eden od teh dejavnikov. Kar je lahko idealno za drugo osebo, morda ni idealno za vas. Zato želite sodelovati s finančnim načrtovalcem in / ali svetovalcem za upokojitve, da bi zagotovili odločitve, ki so primerne za vaš upokojitveni profil. (Za povezano branje preverite, kako spremeniti majhne prihranke v veliko gnezdo .)