Kontrolni seznam obdavčitve ob koncu leta

Vsako leto okrog tega časa slišimo za iste stvari, ki bi jih morali storiti do 31. decembra, da bi naslednji april prihranili denar za svoje davke. V tem članku bomo podali nekaj manj znanih nasvetov in strategij za varčevanje z davki v zadnjem trenutku. Delili bomo tudi nekaj argumentov proti sprejemanju splošno priporočljivih ukrepov, kot so plačilo davka na nepremičnine in januarske hipotekarne račune v decembru.

Skupno povezani stroški v enem letu

Nekateri odbitki niso na voljo, razen če vaši stroški v tej kategoriji presegajo določen odstotek prilagojenega bruto dohodka (AGI). Za zdravstvene stroške znaša znesek, ki presega 10% (7, 5%, če ste vi ali vaš zakonec stari 65 let, do 31. decembra 2016). Za stroške dela in nekatere različne odbitke znaša 2%.

Tu je primer, kako deluje ta sistem. Če vaš AGI znaša 50.000 USD in imate 7.000 USD kvalificiranih zdravstvenih in zobozdravstvenih stroškov, od davčnega obdavčljivega dohodka ne morete odšteti 7.000 USD; odštejete le stroške, ki presegajo 10% vašega dohodka. Ker je 10% od 50.000 do 5000 USD, lahko odštejete od 7.000 do 5000 ali 5000 USD.

Bolje je, da lahko nekaj zahtevate, kot da v celoti zamudite ta odbitek. Torej, november in december je pravi čas, da si ogledate svoje dejanske zdravstvene stroške za leto 2015 in pričakovane zdravstvene stroške za leto 2016.

Če boste že skoraj prestopili 10-odstotni (ali 7, 5-odstotni) prag za tekoče davčno leto, prenesite nakupe očal, obiske zobozdravnika in zdravnika, kirurške posege in druge zdravstvene in zobozdravstvene stroške v december, da pridobite davčno olajšavo, svetuje Scott M. Estill, avtor knjige "Tax This! Insider's Guide to Standing Do IRS" in nekdanji višji sodni odvetnik za IRS. Če imate za tekoče davčno leto le malo stroškov za zobozdravstvo in zobozdravnike, odložite nakupe do naslednjega.

Številni zdravstveni stroški so davčno priznani, vključno z očesnimi operacijami LASIK, predpisi, ki jih predpisujejo zdravniki, programi za opustitev kajenja (vendar ne obliži ali dlesni) in kapitalski stroški za klančine, ograje in druge funkcije, nameščene v domu za sprejem invalidnosti, pravi John T. Hewitt, ustanovitelj in izvršni direktor davčne službe Liberty. (Za povezano branje si oglejte davčne olajšave, ki jih morda pogrešate .)

"Ne spreglejte medicinskih kilometrov do in od zdravnikov, bolnišnic in lekarn, " doda. Od 1. januarja 2014 je običajna cena za medicinsko prevoženo kilometrino znašala 23, 5 centa / miljo.

Kar zadeva povečevanje stroškov, "ista ideja deluje za raznovrstne odbitke, vključno z naložbenimi nasveti, stroški priprave davkov, določenimi pravnimi pristojbinami, najemom sefa in tako naprej, " pravi Estill.

Upoštevajte davčne razrede za naslednje leto

Preden skupaj povežemo stroške, bi morali zavezanci razmisliti o svojih skupnih davčnih okvirih za to davčno in naslednje leto, pravi Estill.

"Če na primer vem, da se bodo prihodki prihodnjega leta povečali, zato bom v višjem davčnem razredu, bi bilo morda smiselno počakati do naslednjega leta, da bi odtegnil odbitek, ker bo zame v višini več kot odstotek moj dohodek, "pravi.

Če skočite iz 15% v letu 2015 na 28% v letu 2016, bodo vaši odbitki v letu 2016 na primer 13% več. Večja sprememba davčnega razreda bo morda veljala za vas, če je bil vaš zakonec večino leta 2015 brez zaposlitve, a ste pred kratkim dobili novo zaposlitev ali če ste bili študent leta 2015, vendar bo med drugimi možnimi scenariji začel delovati v letu 2016.

"Prav tako bo, če se pričakuje, da se bodo prihodki prihodnje leto znižali, morda smiselno nakupe pospešiti v tekoče davčno leto, " dodaja Estill.

Pazite na alternativni minimalni davek

Skupni nasvet za preusmeritev stroškov z januarja na december za odbitek davka na leto prej lahko povzroči izgubo, če boste zavezani alternativnemu minimalnemu davku (AMT).

Kaj je AMT? Po mnenju IRS "Davčna zakonodaja določa davčne ugodnosti za določene vrste dohodka in dovoljuje posebne odbitke in dobropise za določene vrste odhodkov. Nadomestni minimalni davek (AMT) poskuša zagotoviti, da vsak, ki ima koristi od teh davčnih ugodnosti, plača vsaj minimalni znesek davka. AMT je ločeno izračunan davek, ki odpravi številne odbitke in dobropise, s čimer se poveča davčna obveznost za posameznika, ki bi sicer plačeval manj davka. " (Če želite izvedeti več, preberite, kako zmanjšati svoj najnižji minimalni davek .)

Ugotoviti, ali AMT velja za vas, je težavno in bo morda potrebna strokovna davčna pomoč. Če AMT za vas velja, boste morali znova premisliti strategijo za zmanjšanje davkov. "Če ste zavezani AMT, ugodnost odbitka davka na nepremičnine izgine. Morda bi bilo koristneje počakati do naslednjega leta na plačilo. Prepričajte se, da se posvetujete z davčnim strokovnjakom, preden domnevate, da bo predplačilo prineslo dohodek prihranki pri davku, "dodaja.

Enako velja za državne dohodnine za četrto četrtletje tekočega davčnega leta, ki jih boste morda nameravali plačati decembra namesto januarja, pravi Estill.

Spodnja črta

Davčno načrtovanje ob koncu leta ni tako preprosto, kot se zdi. Namesto, da bi se decembra lotili zmanjšanja davkov, je boljša strategija, da se posvetujete z davčnim strokovnjakom, da razvijete tekoči načrt, ki ga boste lahko izvajali skozi celo leto, in se po poti spremenite, če vaši prihodki ali odhodki ne izpolnite svoje napovedi