Fiktivna trgovina
OPREDELITEV fiktivne trgovineFiktivna trgovina je trgovina, ki je rezervirana z datumom izvršitve daleč v prihodnosti in je prilagojena tako, da vključuje pravilno poravnavo in datum trgovanja, ko je transakcija zaključena. Fiktivna trgovina se uporablja pri obdelavi transakcij z vrednostnimi papirji kot oblika imetnika nadomestnih delov in se ugotovi, kadar se uporabljajo odprti datumi ali obrestne mere.
Nanaša se tudi na naročilo vrednostnih papirjev, ki se uporablja za vplivanje na ceno vrednostnega papirja, vendar zaradi tega ni mogoče ponuditi konkurenčnih ponudb za delnice in ne spremeniti lastništva. Prodaja pranja in izravnana naročila so primeri fiktivnih poslov. Fiktivna trgovina je zasnovana tako, da daje vtis, da se trg giblje v določeni smeri, ko ga v resnici manipulira posrednik.
RAZKRIJANJE FIVICNE TRGOVINE
Na primer, dve podjetji skleneta vrsto tekočih transakcij, katerih vrednosti temeljijo na obrestni meri, določeni vsak teden. Ker se obrestna mera lahko spreminja iz tedna v teden, se za transakcijo uporabi odprt datum izvršitve, dokler se obrestna mera ne objavi. Zabeleženi sta dve transakciji. Prva je gotovinska transakcija z datumom poravnave (enaka datumu trgovanja); druga transakcija ima isti datum trgovanja, vendar z datumom poravnave nekaj tednov kasneje. Vsak teden se posodobi druga transakcija, ki vključuje pravilno obrestno mero in datum poravnave.
Nepravilna uporaba fiktivnega trgovanja
Trgovec UBS Kweku Adoboli je bil leta 2012 obsojen zaradi dveh tožb goljufije, potem ko je zaradi goljufivih poslov pri delu v londonski pisarni izgubil 2, 3 milijarde dolarjev izgube. Izgube so nastale predvsem na prihodnjih pozicijah borznih borznih indeksov in so bile največje nepooblaščene izgube pri trgovanju v britanski zgodovini. Njegovi osnovni položaji so bili prikriti z uporabo poznih rezervacij resničnih poslov, rezervacijo fiktivnih poslov na interne račune in uporabo fiktivnih odloženih poslov s poravnavo, je pojasnil britanski organ za finančne storitve (FSA). FSA je družbo UBS AG (UBS) kaznovala z 29, 7 milijona funtov (približno 40, 9 milijona dolarjev), kar je tretja največja globa, ki jo je regulator naložil v svoji zgodovini, za napake v sistemih in nadzoru, ki so zaposlenemu omogočile velike izgube zaradi nepooblaščenega trgovanja.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.