Obrazec 8949: Pregled prodaje in drugih postavk kapitalskih sredstev

Kaj je obrazec 8949: Prodajne in druge razporeditve kapitalskih sredstev?

Obrazec 8949: Prodajne in druge razpršitve kapitalskih sredstev je obrazec notranjega prihodka (IRS), ki ga posamezniki, partnerstva, korporacije, skladi in posesti poročajo o kapitalskih dobičkih in izgubah iz naložb. Zavezanci morajo uporabljati obrazec za poročanje o kratkoročnih in dolgoročnih kapitalskih dobičkih in izgubah iz prodaje ali naložbenih izmenjav. Pred letom 2011 so zavezanci za poročanje o takšnih transakcijah uporabljali le seznam D.

Kdo lahko vloži obrazec 8949: Prodajne in druge razporeditve kapitalskih sredstev?

Po podatkih IRS lahko ta obrazec vložijo posamezniki, partnerstva, korporacije, skladi in zapuščine.

Posamezniki morajo z obrazcem prijaviti naslednje:

• Prodaja ali zamenjava kapitalskih sredstev, ki niso poročana v drugem obrazcu ali načrtu
• Dobički iz neprostovoljnih pretvorb (razen iz nezgod ali kraje) kapitalskih sredstev, ki se ne uporabljajo v vaši trgovini ali poslu
• Nepridobitni slabi dolgovi
• Brezvrednost varščine
• Volitve za odlog dobička kapitala, vloženega v kvalificirani priložnostni sklad
• Razporeditev interesov v kvalificiranih priložnostnih skladih

Vsak, ki vloži skupno prijavo, mora izpolniti toliko kopij obrazca, potrebnih za poročanje o svojih transakcijah, skupaj s transakcijami zakonca. Obrazci so lahko kombinirani ali ločeni, vendar je treba skupne podatke iz vsakega izpolnjenega obrazca 8949 prenesti v seznam D za oba zakonca.

Poleg zgornjega seznama lahko korporacije na obrazcu 8949 poročajo o prodaji zalog določene 10-odstotne tuje družbe, prilagojene za odbitek od dividend v oddelku 245A, vendar le, če bi prodaja drugače povzročila izgubo.

Zavezanci z upravičenim dobičkom ga lahko vložijo v sklad kvalificiranih priložnosti in se odločijo za odlog dela ali celotnega dobička.

Kako vložiti obrazec 8949: Prodajne in druge razporeditve kapitalskih sredstev

Kapitalski dobiček ali izguba nastane, ko se kapitalno sredstvo proda, in ga je treba davčno prijaviti IRS. Preglednica D: Kapitalski dobički in izgube obrazca 1040 se uporabljajo za poročanje o večini transakcij (ali izgube) kapitala. Toda preden lahko posameznik vnese seznam čistega dobička ali izgube v seznam D, mora izpolniti obrazec 8949. Zavezanci za transakcije morajo poročati na obrazcu 8949, posredniki letno poročajo posrednikom IRS in davčnim zavezancem, ki uporabljajo obrazec 1099-B: Prihodki od transakcij borznih posrednikov in borze.

V nekaterih primerih obrazec 1099-B ne bo poročal o stroškovni osnovi sredstev. V tem primeru mora davčni zavezanec določiti osnovni znesek za izračun dobička ali izgube iz kapitalske naložbe z uporabo ločenega obrazca 8949. Transakcija s kapitalskimi sredstvi, za katero ni izdan obrazec 1099-B (ali nadomestni izkaz), mora biti naveden na drugem obrazcu 8949. Obrazec 8949 se lahko uporabi tudi za odpravljanje morebitnih netočnosti podatkov, prijavljenih na obrazcu 1099-B. Če se kapitalske izgube ali dobički za leto poročajo za vsa sredstva na 1099-B s pravilno podlago, obrazec 8949 ni potreben; Vendar je treba seznam D še vedno vložiti.

Poleg imena in identifikacijske številke davčnih zavezancev ima obrazec dva dela, ki jih je treba izpolniti. Prvi del obravnava kratkoročne roke zadrževanja. To obdobje je običajno eno leto ali manj. Del II se uporablja za dolgoročne transakcije, ki se izvajajo več kot eno leto.

Drugi ustrezni obrazci

Kot že omenjeno, sta potrebna tudi seznam D in obrazec 1099-B. Obrazec 1099-B poroča o stroškovnih transakcijah vlagateljevih kupoprodaj in transakcij. Obrazec 8949 dejansko odraža informacije o transakcijah, ki so zajete na obrazcu 1099-B, pa tudi iz lastnih evidenc davčnih zavezancev.

Prenesite obrazec 8949: Prodajne in druge razporeditve kapitalskih sredstev tukaj

Kliknite to povezavo in prenesite kopijo obrazca 8949: Prodaja in druge razporeditve kapitalskih sredstev.

Ključni odvzemi

• Obrazci 8949 posamezniki, partnerstva, korporacije, skladi in posesti uporabljajo za poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah iz naložb.
• Za vložitev tega obrazca sta potrebna tudi seznam D in obrazec 1099-B, ki ga posredniki sporočajo davčnim zavezancem.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev seznama D Preglednica D je davčni obrazec, priložen obrazcu 1040, ki poroča o dobičkih ali izgubah, ki jih dosežete s prodajo kapitalskih sredstev. več Obrazec 6252: Obrazložitev za dohodek od prodaje obrok 6252: Dohodek od prodaje je obrazec notranjega prihodka (IRS), ki se uporablja za poročanje o dohodku od prodaje stvarnih ali osebnih nepremičnin, ki izhajajo iz obročne prodaje z načinom obroka. več Nepokritje Oddelek 1250 Donos Opredelitev Nepokrito poglavje 1250 dobiček je davčna rezervacija IRS, pri kateri se amortizacija obnovi, ko se dobiček realizira s prodajo nepremičnin, ki se amortizirajo. več Opredelitev davčne sheme Davčni načrt je stopnja, ki jo posamezni davčni zavezanci uporabljajo za določitev ocenjenih zapadlih davkov. več Nepokritja vrednostna papirja Nepokrita vrednostna papirja je oznaka SEC, pod katero lahko IRS ne poroča o stroškovni osnovi majhnih in omejenega obsega vrednostnih papirjev. več Obrazec 1099-B Pregled Obrazec 1099-B: Prihodki od borznoposredniških in borznih borznih transakcij so davčni obrazec, ki ga posamezniki prejmejo od svojih posrednikov in naštejejo svoje dobičke in izgube iz transakcij, opravljenih v celotnem davčnem letu. Davčni zavezanci te podatke prenesejo v obrazec 8949 in seznam D. več partnerskih povezav