Dajanje pokojninskih sredstev v dobrodelne namene

Ali nameravate svoje pokojninsko premoženje vključiti v dobrodelne donacije? V tem primeru razmislite, kako lahko vpliva na vaše finance. V nekaterih primerih je lahko bolj koristno, če dobrodelne organizacije imenujete upravičenca do vašega pokojninskega računa, kot pa darovanje sredstev v času svoje življenjske dobe. Tu izpostavljamo nekaj vprašanj, ki jih morate upoštevati, ko razmišljate o donaciji pokojninskih sredstev dobrodelnim organizacijam ali neprofitni organizaciji.

Bi morali dariti zdaj ali ob smrti?

Namesto darovanja pokojninskega premoženja v dobrodelne namene darujete v dobrodelne namene, lahko dobrodelno osebo označite za upravičenca do svojega pokojninskega računa. V tej možnosti se dobrodelne organizacije - ne vi - obravnavajo kot prejemanje razdelitve; zato niti vi in ​​vaše posestvo ne boste dolgovali dohodnine od zneska. Medtem ko bo znesek vključen v vašo obdavčljivo zapuščino, bo vaše posestvo prejelo odbitek za znesek, ki ga je dedovala dobrodelna organizacija, kar bo povzročilo pobotanje davka na nepremičnine. Ker dobrodelne ustanove ne plačujejo dohodnine od donacij, ki jih prejmejo, se izogibajo obdavčitvi kot dohodek.

Če se odločite, da boste za upravičenca do svojega pokojninskega računa določili dobrodelno organizacijo, boste morda želeli narediti naslednje:

• Pri upravitelju programa ali finančni instituciji, ki deluje kot skrbnik načrta, preverite, ali ima kakršne koli omejitve pri določanju dobrodelnih organizacij za upravičence do pokojninskih računov.
• Če ste poročeni, preverite, ali mora zakonca odobriti imenovanje ali ne. Če ne bi pridobili soglasja zakonca, bi lahko prišlo do razveljavitve imenovanja upravičenca, če bi bilo treba ugotoviti, da je potrebno soglasje zakonca.
• Prepričajte se, da skrbnik programa ali finančna institucija prejme kopijo vašega upravičenca, tako da zahteva pisno potrditev prejema.
• Poskrbite, da bodo osebe, odgovorne za ravnanje z vašimi finančnimi zadevami, prejele kopijo prejemka upravičenca ali vedele, kje jih po potrebi poiskati.

Pozor : Če je dobrodelna organizacija enega od več upravičencev do vašega pokojninskega računa, lahko negativno vpliva na možnosti raztezanja, ki so na voljo drugim vašim upravičencem. Na primer, če morate umreti pred zahtevanim datumom začetka, bodo morali drugi prejemniki sredstva razdeliti do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti. To je mogoče rešiti na enega od naslednjih načinov:

• Vzpostavitev ločenih pokojninskih računov za vsakega upravičenca. Tako pomanjkanje življenjske dobe dobrodelne ustanove ne bo vplivalo na vaše druge upravičence.
• Dobrodelna organizacija svoj del podedovanega premoženja unovči do 30. septembra v letu, ki sledi letu, ko umrete. V skladu s tem pravilom se upravičenci, ki do 30. septembra prejmejo celoten del svojega dela, ne upoštevajo za določitev življenjske dobe, ki vplivajo na možnosti distribucije.

GLEJTE: Želite pustiti denar družini? Raztegnite svoj IRA

Davčne posledice obdarovanja v času vašega življenja

Če svoje življenjsko doniranje donirate v dobrodelne namene, se znesek obravnava kot razdelitev z vašega pokojninskega računa in bo obravnavan kot navadni dohodek. To pomeni, da boste morda dolgovali davek na znesek. Tehnično to pravilo velja tudi za podjetja Roth IRA, saj bi že plačali davek na ta sredstva, bodisi ob pretvorbi bodisi, če so prispevali v Roth IRA.

Medtem ko se dohodek, ustvarjen z obdavčitvijo dohodkovnih dobrodelnih sredstev, lahko odtehta z odbitki, dovoljenimi za dobrodelna darila, lahko zaradi omejitev odbitka ne boste prejeli celotnega odbitka za celoten znesek, ki ste ga prejeli v letu.

Namesto da bi znesek poklonili v enem letu, boste morda želeli vsako leto razmisliti o majhnem znesku in glavnino denarja pustiti, da ga dobrodelna organizacija podeduje po smrti. Ta dogovor je idealen za distribucije, ki jih je treba na kakršen koli način opraviti z vašega pokojninskega računa, na primer potrebne minimalne razdelitve.

Če imate na svojem posestvu tako pokojninsko kot ne upokojevalno premoženje, bo morda koristneje, da bo dobrodelno telo podedovalo vaše pokojninsko premoženje in da bodo preživeli preživeli nasledijo vaša pokojninska sredstva, saj je slednje že lahko obdavčeno. Kot smo že omenili, dobrodelna organizacija ne bo dolgovala davkov na dedni znesek, medtem ko bodo vaši dediči verjetno dolgovali davke na pokojninsko premoženje, ki ga podedujejo. Poleg tega so lahko sredstva za upokojitev, ki so jih dedovali vaši dediči, primerna za postopno obravnavo.

Zaupanje z dobrodelnimi rezervacijami

Če želite poskrbeti, da bodo vaši dediči po smrti umrli iz dohodkovnega premoženja in da bo dobroimetje izplačano dobrodelnim organizacijam, se boste morda želeli pogovoriti o nadomestnih določitvah upravičencev s svojim davčnim strokovnjakom, na primer kvalificirano zaupanje v lastništvo s trajnimi obrestmi (QTIP) ali dobrodelno preostalo zaupanje (CRT). V skladu s QTIP se dohodek izplača preživelemu zakonskemu partnerju, preostanek pa ostane ob smrti vašega zakonca v dobrodelne namene. V skladu z CRT določena oseba vsako leto prejme fiksni znesek od premoženja, preostanek pa se plača dobrodelnim ustanovam ob smrti posameznika. Upoštevajte, da gre za preveč poenostavljen pogled na QTIP in CRT na visoki ravni. Previdno načrtovanje je treba uporabiti pri določanju, ali naj bo skrbnik vašega pokojninskega računa. Če se odločite, da boste kot upravičenca do svojega pokojninskega računa določili katero koli vrsto zaupanja, se najprej posvetujte s pristojnim skrbnikom za zaupanje in odvetnikom ali davčnim strokovnjakom.

GLEJ: Najboljših 7 napak pri načrtovanju nepremičnin

Spodnja črta

Ko gre za pravila, ki veljajo za dajanje pokojninskih sredstev dobrodelnim ustanovam, in vprašanja, ki jih je treba upoštevati, ta članek le opraska površino. Če razmišljate o izdelavi takega darila, se prepričajte pri svojem davčnem strokovnjaku. Poleg tega, da bo dobrodelna ustanova sredstva porabila pravilno, boste želeli poskrbeti, da bo dobrodelna organizacija usposobljena za davčne namene.

Vaš davčni strokovnjak naj vam bo tudi v pomoč, da ugotovite, ali je koristno, če svoje življenje darujete v dobrodelne namene, ali naj dobrodelno organizacijo označite za svojega prejemnika, pa tudi, ali morate podariti svoje pokojninsko ali ne-upokojitveno premoženje .