Kako se obračunajo umiki IRA?

Način obdavčitve posameznih pokojninskih računov (IRA) je odvisen od vrste IRA. Pri podjetju Roth IRA ni treba plačati davka na dvig bodisi prispevkov bodisi zaslužka, če izpolnjujete določene zahteve: račun mora biti aktiven vsaj pet let, bodisi se sredstva porabijo za kvalificiran nakup stanovanja ali račun imetnik je star 59½ let ali več.

Predčasni dvigi s katere koli vrste kvalificiranega pokojninskega računa se plačajo z 10-odstotno kaznijo in vsemi davki na dohodek, ki jih zapadejo tradicionalni IRA-ji in 401 (k) s - razen če je predčasni umik namenjen kvalificiranim ciljem, kot je nakup prvega stanovanja ali stroški izobraževanja.

Ključni odvzemi

• Umiki iz tradicionalnih računov IRA ali 401 (k) po 59. letu starosti 1/2 so predmet davka od dohodka na podlagi davčne stopnje, ki ustreza letu, v katerem se umik izvaja.
• Umiki podjetja Roth IRA, izvedeni po 59. letu starosti, so prejeti dohodnino.
• Za predčasne dvige z vsakega pokojninskega računa se plača 10-odstotna kazen, povečana za vse odložene davke, ki se dolgujejo tradicionalnim računom, razen če se predčasni dvigi izvedejo za kvalificirano oproščen namen.

Kaj se zgodi, ko se umaknete

Pri tradicionalni IRA se ob odvzemu obdavčijo vsi prispevki pred obdavčitvijo in ves zaslužek. Izplačila so obdavčena kot redni dohodek (in ne davek od kapitalskih dobičkov), davčna stopnja pa temelji na vašem dohodku v letu umika. Ideja je, da so ljudje med delom in zaslužkom višji mejni davčni stopnji dohodnine, čeprav so prenehali delati in živijo od pokojnin - čeprav to ni vedno tako.

Čeprav se davki odmerijo ob umiku, dodatnih kazni ni, pod pogojem, da se sredstva porabijo za kvalificiran namen ali če je imetnik računa starejši 59½ let. S tradicionalno IRA kvalificirani nameni za predčasno črpanje sredstev vključujejo kvalificiran nakup stanovanja, kvalificirane stroške visokega šolstva, kvalificirane večje stroške zdravstva in nekatere dolgoročne stroške brezposelnosti.

Tradicionalni imetniki IRA (ali udeleženci v načrtu 401 (k)), stari od 70 let naprej ali več, morajo umakniti minimalne zneske, imenovane zahtevane minimalne razdelitve (RMD), ki so predmet obdavčitve.

Prispevki podjetja Roth IRA niso davčno priznani

Ker dvigi z računov Roth IRA niso obdavčeni, prispevki Roth IRA niso davčno priznani. Vendar so le posamezniki s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) 135.000 USD ali manj upravičeni do maksimiranja letne omejitve prispevka Roth IRA v letu 2018. Opustitev samskih se začne pri 120.000 USD. Za skupno vložitev poroke je omejitev MAGI v letu 2018 199.000 USD z opustitvijo, ki se začne pri 189.000 USD.

Omejitev MAGI v letu 2019 za prispevke Roth IRA znaša 137.000 dolarjev za samske z osipom, ki se začne pri 122.000 dolarjev. Za tiste, ki se poročijo skupaj, je MAGI meja 203.000 dolarjev z opustitvijo, ki se začne pri 193.000 USD. Vsi dodatni prispevki bi bili vključeni v tradicionalno IRA.

Zato umiki, ki so bili opravljeni pri Roth IRA med upokojitvijo, niso predmet davka od dohodka, saj so sredstva zrasla za oprostitev davka z uporabo dolarjev po davku.

Omejitve prispevka za tradicionalne IRA-je

Omejitve prispevkov za tradicionalne in Roth IRA-je se v letu 2019 povišajo na 6000 USD v primerjavi s 5500 dolarji v letu 2018, poroča IRS. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko prispevajo dodatnih 1000 USD v skupni vrednosti 7000 USD. Tradicionalni prispevki IRA so lahko davčno priznani ali delno odtegnjeni davki na podlagi MAGI za ljudi, ki jih delodajalec zajema v načrtu 401 (k). V letu 2019 je posameznik z MAGI do 74 000 dolarjev (v primerjavi s 73 000 dolarji v letu 2018) upravičen do vsaj delne odbitnosti, prav tako zakonski par, ki skupaj vloži MAGI do 123 000 dolarjev (v primerjavi s 121 000 dolarji v letu 2018). Ni omejitev dohodka o tem, kdo lahko prispeva k tradicionalni IRA.