Kako se dajatve zakonca izračunajo za socialno varnost?

Velikost vaše zakonite socialne varnosti je odvisna od številnih dejavnikov, vključno z vašo starostjo, najvišjo višino ugodnosti vašega zakonca in od tega, ali so vam na voljo druge ugodnosti. Najvišji znesek, ki ga lahko zahtevate, je 50% celotne koristi vašega zakonca.

Ključni odvzemi

• Dajatve za zakon o socialnem varstvu so delne pokojnine ali nadomestila za primer invalidnosti, ki se dodelijo zakoncem davkoplačevalcem.
• Izračun dajatev za zakonca temelji na upokojitveni dobi upravičenca in zakonca ter na dohodku, zasluženem med delovno dobo osebe.
• Nedavna zakonodaja otežuje sorodstvene koristi od socialne varnosti.

Popolna starost za upokojitev

Eden najpomembnejših dejavnikov pri izračunu dajatev za zakonca je starost upravičenca in zakonca. Najvišji znesek ugodnosti za zakonca je narekovan z najvišjim zneskom nadomestila, ki ga dolguje upravičencu. Če je vaš zakonec, ki zahteva trditev, upravičen do prejema 1.000 ameriških dolarjev na mesec ob polni upokojitveni starosti, na primer vaš zakonski dodatek ne sme biti večji od 500 USD na mesec.

Zahteva predčasno ali pozno

Če ste dosegli svojo polno upokojitveno starost, boste morda zahtevali najvišjo zakonsko ugodnost. Popolna upokojitvena starost se giblje od 65 do 67, odvisno od vašega leta rojstva. Za rojene po letu 1960 je polna upokojitvena starost 67 let.

Zakonske dodatke za socialno varnost lahko zahtevate že pri 62 letih, vendar se znesek vaše dajatve trajno zmanjša glede na število preostalih mesecev, dokler ne dosežete polne upokojitvene starosti. Na primer, če je vaša polna upokojitvena starost 67 let in ste se odločili, da boste zahtevali ugodnosti za zakonca pri 62 letih, je najvišja ugodnost, ki jo lahko prejmete, enaka 32, 5% celotnega zneska vašega zakonca. Ta znesek se povečuje z vsakim letom, do največ 50-odstotne koristi v starosti 67 let.

Čeprav lahko zvišate znesek lastne primarne ugodnosti z odlašanjem vložitve (do dopolnjenega 70. leta), ne morete zahtevati ugodnosti za zakonca, ki presegajo 50% največjih ugodnosti vašega zakonca. Čeprav lahko z vložitvijo predčasno vložite zahtevek za zmanjšano ugodnost za zakonca, ni nobene spodbude za vložitev zamud.

Razpoložljivost drugih ugodnosti

Če še nikoli niste plačali davka na socialno varnost, je lahko uveljavljanje zakonskih prejemkov edini vir pokojninskega dohodka. Če pa ste upravičeni do plačila iz državne pokojnine ali tujega delodajalca, ki ga ne krije socialno zavarovanje, boste morda še vedno lahko prejemali ugodnosti zakonca po znižani stopnji.

V primeru državnih pokojnin, prejetih za delovna mesta, za katera se ne odtegnejo davki za socialno varnost, se znesek vaših ugodnosti za zakonca zmanjša za dve tretjini zneska vaše pokojnine. Predpostavimo, da ste upravičeni do prejemanja ugodnosti za zakon o socialnem varstvu 800 USD in 300 USD od državne pokojnine vsak mesec. Plačilo za socialno varnost se zmanjša za 2/3 * 300 USD ali 200 USD, kar pomeni, da skupni znesek ugodnosti iz vseh virov znaša 900 USD na mesec ali (800 $ - 200 USD) + 300 USD.

Datoteka in prekinitev

Pred letom 2016 so davkoplačevalci lahko zaprosili za ugodnosti (s čimer so njihovi partnerji upravičeni do uveljavljanja ugodnosti za zakonca) in nato prekinili svoja plačila, da bi maksimizirali odložene kredite. Ta tako imenovana strategija „datoteke in začasne prekinitve“ je pomenila, da lahko partner z nižjimi dohodki izkoristi ugodnosti za družbo, medtem ko je primarni zaslužnik nabiral zamudne pokojnine in s tem povečal znesek zaslužkov.

Vendar pa je tovrstna vrzel "pojejte svojo torto in jo pojejte" tudi zaprla z Zakonom o proračunu DIP iz leta 2015, ki je začel veljati aprila 2016.

Medtem ko je še vedno mogoče vložiti ugodnosti in nato začasno odložiti plačila, druge ugodnosti, ki bi bile običajno na voljo na vašem računu (na primer ugodnosti za zakonca), med takšnimi ukinitvami niso več plačljive.

Šteje se za vložitev

Zakon iz leta 2015 prav tako preprečuje, da bi se davkoplačevalci dvojno potuhnili s tem, da zahtevajo ugodnosti za zakonca, medtem ko na lastne račune nabirajo zamudne pokojnine.

Pred tem so lahko tisti, ki izpolnjujejo pogoje za obe vrsti dajatev, najprej zahtevali ugodnosti zakonca, medtem ko so zahtevek odložili za svoj račun, včasih imenovan zahtevek z omejitvami. To je davčnim zavezancem omogočilo, da izkoristijo prejšnje zakonsko plačilo, medtem ko maksimirajo lastne ugodnosti z zapoznelo upokojitvijo.

V skladu s spremenjenim zakonom se šteje, da ste vložili vse ugodnosti, do katerih ste upravičeni, takoj ko vložite katero od njih. Plačila, ki jih prejmete, temeljijo na višini nadomestila.

Upoštevajte, da je ta omejena vloga še vedno na voljo zelo omejenemu številu zakoncev: rojenih pred 2. januarjem 1954, ki so za rojstno leto že dosegli polno upokojitveno starost. Vložitev "šteje se" za to skupino ne velja.