Izvzeti zaupanje
Kaj je izvzeti skladZaupno izvzetje je zaupanje, namenjeno drastičnemu zmanjšanju ali odpravi zveznih davkov na nepremičnine za zapuščino zakonskega para. Ta vrsta nepremičninskega načrta je vzpostavljena kot nepreklicno zaupanje, ki bo zadržalo premoženje prvega para v zakonu in ga ne bo preneslo skupaj z preživelim zakoncem. Kot že ime pove, nepreklicnega zaupanja ni mogoče spremeniti ali razveljaviti brez dovoljenja upravičenca do zaupanja. Glavna prednost nepreklicnega sklada je, da odstranjuje sredstva iz dajalčevega obdavčljivega premoženja in s tem zmanjšuje davčno obveznost zapuščine. Sredstva nepreklicnega sklada lahko vključujejo eno ali več naslednjih: denar, naložbe, hiša, življenjska zavarovanja, podjetje, dragi dragulji, likovna umetnost ali starine, če jih naštejemo le nekaj.
BREAKING DOWN Trust za izvzetje
Zaupno izvzetje je priljubljeno orodje za načrtovanje nepremičnin za številne premožne zakonske pare. Glavni cilj oprostitvenega sklada, ki je znan tudi kot obvodni sklad ali zaupanje v kreditno zavezo, je ublažiti zakonsko obveznost zveznega davka na nepremičnine. Ob izvzetju zaupanja premoženje prvega para, ki ga mora prenesti, ne deduje preživeli zakonec, za razliko od določb mnogih oporok. Namesto tega je preživeli zakonec "zaobiden", pokojnikovo premoženje pa je v skrbniškem skladi. Potem, ko preživeli zakonec umre, se premoženje zaupanja razdeli upravičencem, običajno otrokom para. Ker preživeli zakonec premoženja ni podedoval neposredno, upravičencem ne zaračunajo davka na nepremičnine, ko dobijo skrbniško premoženje po smrti preživelega zakonca.
Druga prednost zaupnega oprostitve je, da še preden preživijo preživeli zakonec, v preostali življenjski dobi ohranijo številne pravice dostopa do skrbniškega premoženja. Preživeli zakonec lahko na primer izkoristi dohodek zaupanja in glavnico, da plača nekatere zdravstvene ali izobraževalne stroške.
Novi zvezni davčni zakon ugodnosti za oprostitev skladov
Novi davčni zakon, ki ga je Kongres sprejel konec leta 2017, dviguje mejo oprostitve davka na nepremičnine. Pravzaprav podvoji znesek denarne vrednosti, ki ga pari lahko nakažejo, ne da bi bili obdavčeni z davkom na nepremičnine. Znesek predhodne oprostitve je bil le sramežljiv v višini 5, 5 milijona dolarjev na osebo. Toda zdaj se je po zaslugi nedavne davčne reforme davčna oprostitev v davčnih letih 2018 do 2025 povečala na približno 11, 2 milijona dolarjev.
Če je torej bruto vrednost nepremičnine dajalca oprostitve zavezanca nižja od 11, 2 USD, ko ta posameznik umre, davka na nepremičnine ni treba plačati. In četudi skupna vrednost zapuščine presega mejo 11, 2 milijona dolarjev, se obdavči samo znesek, ki presega stopnjo oprostitve. Z drugimi besedami, če je nepremičnina vredna 100.000 dolarjev več od omejitve oprostitve, je obdavčenih le 100.000 dolarjev, ne pa 11.2 milijonov dolarjev.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.