Kako se razlikujejo obrazci IRS 1040EZ, 1040A in 1040?

Če morate vložiti posamezno zvezno davčno napoved, boste uporabili obrazec IRS 1040, 1040EZ ali 1040A. (Ne veste, ali boste morali vložiti? Hitro opravite intervju z IRS.) Vsak obrazec ima isti namen - prijaviti svoj dohodek in ugotoviti, ali dolgujete dodatne davke ali, še bolje, povrniti denar - vendar se obrazci razlikujejo kompleksnost.

Obrazec 1040EZ je, kar ni presenetljivo, najlažje izpolniti. 1040A je daljši in nekoliko bolj zapleten, Form 1040 pa je najbolj podroben in izziven sklop. Čeprav lahko vsak vloži obrazec 1040, morate za uporabo krajših obrazcev 1040EZ ali 1040A izpolnjevati določene zahteve. Tukaj je hitri prenos, ki vam bo pomagal izbrati pravilen obrazec za vašo situacijo.

Obrazec 1040EZ

Uporabite ta obrazec, če ne nameravate zahtevati davčnih olajšav ali odbitkov.

Obrazec IRS 1040EZ je najkrajši od 1040 obrazcev in ga je najlažje izpolniti. Vzamete lahko standardni odbitek, vendar ne boste mogli določiti odbitkov, zahtevati prilagoditev dohodka (na primer prispevkov k IRA) ali zahtevati davčnih olajšav, razen za zasluženi dohodninski dobropis (EIC), ki je na voljo nekateri zavezanci z nizkimi dohodki. Tudi 1040EZ ne morete uporabiti, če imate dohodek od samozaposlitve, preživnine, dividend ali kapitalskih dobičkov.

Obrazec 1040EZ lahko uporabite, če velja vse naslednje:

• Vložite enoten ali poročen skupaj
• Vaš obdavčljivi dohodek je manjši od 100.000 USD
• Ne zahtevate nobenih vzdrževanih članov
• Ne odštejete odbitkov
• Vi (in vaš zakonec, če vložite skupno prošnjo) ste bili 1. januarja v letu, v katerem vložite prošnjo, mlajši od 65 let, na koncu davčnega leta, za katero vložite prošnjo, pa niste bili pravno slepi.
• Vaš dohodek izhaja samo iz plač, plač, nasvetov, obdavčljivih štipendij in štipendij, nadomestila za brezposelnost ali dividend stalnega sklada Aljaske
• Vaše obdavčljive obresti znašajo 1.500 USD ali manj
• Zasluženi nasveti (če obstajajo) so vključeni v polja 5 in 7 vašega W-2
• Ne plačujete davka na zaposlenost v gospodinjstvu na plače, ki ste jih plačevali zaposlenemu v gospodinjstvu
• Niste dolžnik v primeru stečaja iz poglavja 11, vloženega po 16. oktobru 2005

Obrazec 1040A

Ta obrazec uporabite, če nameravate zahtevati določene davčne olajšave, vendar ne odmerjajte odbitkov.

Obrazec IRS 1040A se nahaja med obrazcem 1040EZ in standardnim obrazcem 1040 glede na zapletenost in čas, ki ga potrebuje za izpolnitev. Ponuja več davčnih olajšav kot obrazec 1040EZ - vključno z varstvom otrok, izobraževanjem in pokojninskimi prihranki (npr. Prispevki za vašo IRA). Kljub temu je v primerjavi s standardom 1040 omejen glede na dopustne odbitke in dobropise. Če ne morete uporabiti obrazca 1040EZ - na primer zato, ker morate zahtevati vzdrževane člane -, boste morda lahko uporabili 1040A, če:

• Prijavljate kot samski, poročeni vložite skupaj ali ločeno, vdovo ali vdovo ali vodjo gospodinjstva
• Vaš obdavčljivi dohodek je manjši od 100.000 USD
• Vaš dohodek je samo od plač, plač, nasvetov, obdavčljivih štipendij in štipendij, obresti, navadnih dividend, razdelitve kapitalskih dobičkov, pokojnin, anuitet, IRA, nadomestila za brezposelnost, obdavčljivega socialnega zavarovanja ali pokojnin na železnici in dividend stalnega sklada Aljaske
• Ne odštejete odbitkov
• Niste imeli alternativnega popravka najnižjega davka (AMT) na zaloge, ki ste jih pridobili z uporabo delniške opcije
• Vaša edina prilagoditev dohodka so odbitki za IRA, obresti za študentska posojila, stroški izobraževanja in šolnine
• Edini dobropis, ki ga zahtevate, so izdatki za nego in vzdrževanje otrok, EIC, starejši ali invalidi, izobraževanje, otroški davčni kredit, premijski davek (za zavarovanje, kupljeno na trgu zdravstvenega zavarovanja) ali dobropis za pokojninske prispevke

Obrazec 1040

Ta obrazec uporabite, če je vaš zaslužek večji, imate zapletene naložbe in / ali nameravate zahtevati davčne dobropise in določiti odbitke.

Če ne morete uporabiti obrazca 1040EZ ali 1040A, boste uporabili obrazec IRS 1040. To je najbolj zapleten obrazec za posamezne vložnike davkov, hkrati pa vam daje tudi največ možnosti za uveljavljanje odbitkov in dobropisov. Obrazec 1040 vložite, če:

• Vaš obdavčljivi dohodek je večji od 100.000 USD
• Razvrstite odbitke
• Dohodek dobivate od prodaje nepremičnin
• Imate nekatere vrste dohodka, vključno s tistimi iz neprijavljenih nasvetov, samozaposlitve, nekaterih neobdavčenih distribucij, partnerstva ali S korporacije ali če ste upravičenec do zapuščine ali zaupanja
• Za uporabo zaposlenega v gospodinjstvu ste dolžni davki

Spodnja črta

Daljši davčni obrazec bo več davčnih olajšav in dobropisov. Vložitev obrazca 1040EZ ali 1040A namesto obrazca 1040 je morda hitrejša in z manj zahtevami evidentiranja, vendar boste morda zamudili davčne olajšave in odbitke za varčevanje z denarjem. Če niste prepričani, kateri obrazec je najprimernejši za vašo situacijo, se posvetujte z davčnim strokovnjakom ali preizkusite IRS-jevega interaktivnega davčnega pomočnika, ki vam bo pomagal določiti najpreprostejši obrazec, ki ga boste uporabili za vložitev svoje zvezne dohodnine. Mogoče bi radi prebrali tudi Kako vložiti podaljšanje davka in srečno poročeni? Ločeno vložite davke!