Kako se razlikujeta IRA za poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP) in enostavna IRA?

Čeprav imata poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP ali SEP IRA) in ENOSTAVNA IRA podobnosti, pa ju različne razlike med seboj ločujeta.

Oba sta načrtovana s strani delodajalcev, ki zaposlenim omogočajo davčno ugodnejši način varčevanja za pokoj. Prispevki naraščajo odloženi davek, dokler jih ne upokojimo. Kot nakazujejo njihova imena, je vsaka zasnovana tako, da jo je enostavno postaviti in stroškovno učinkovito, zlasti v primerjavi z načrtom 401 (k). Nobena od možnosti ne zahteva letnega poročanja IRS.

Ključni odvzemi

• SEP in ENOSTAVNI IRA so bili zasnovani tako, da so delodajalcem olajšali oblikovanje pokojninskih načrtov za zaposlene z davki.
• Samo delodajalci lahko prispevajo k SEP IRA.
• Podjetja z manj kot 100 zaposlenimi lahko ustanovijo ENOSTAVNO IRA, medtem ko lahko vsako veliko podjetje ustanovi IRA SEP.

Oglejmo si, kako deluje vsak in kako se razlikujeta.

Kako delujejo SEP IRA-ji

SEP IRA delodajalcem omogoča poenostavljeno metodo, da prispevajo k upokojitvi zaposlenih in lastnih delavcev. Samo delodajalci, vključno s samozaposlenimi, lahko prispevajo k IRA SEP.

SEP IRA omogoča delodajalcem, da prilagodijo koliko denarja prispevajo, odvisno od denarnega toka podjetja, zaradi česar je pametna izbira za podjetja, ki imajo letne sezone dober in slab dohodek.

SEP IRA je glede letnih prispevkov bolj prilagodljiv kot Enostavna IRA.

V letu 2019 lahko delodajalci prispevajo do 25% nadomestila zaposlenega ali 56.000 dolarjev, kar je manj.

Primer IRA SEP

Joe dela v Taylor's Body Shop, podjetju, ki ponuja SEP IRA. Taylor's Body Shop lahko veliko ali majhno prispeva k Joejevi upokojitvi, odvisno od njegovega trenutnega finančnega stanja. Vsak zaposleni prejme enak odstotek prispevka. Joe ne more vlagati svojega dohodka v SEP.

Kako delujejo enostavni IRA-ji

Enostavna IRA pomaga malim podjetjem ustvariti racionalizirane pokojninske račune za svoje zaposlene in zase. SIMPLE pomeni "Načrt spodbudne tekme za prihranke za zaposlene." Samo podjetja z manj kot 100 zaposlenimi lahko ustanovijo enega.

Enostavna IRA ima dve formuli prispevka, ki ju je mogoče uporabiti. Delodajalec lahko:

• Ustrezajo do 3% letnega prispevka zaposlenega, ali
• Določite neizbirni 2-odstotni prispevek plače vsakega zaposlenega, ne da bi zahtevali prispevke zaposlenih.

V letu 2019 je omejitev prispevka za zaposlene 13.000 dolarjev. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko dodatno prispevajo do 3000 USD.

Enostavni primeri IRA

Mary deluje v podjetju Micro Tech, majhnem podjetju, ki svojim zaposlenim zagotavlja ENOSTAVNE IRA. Micro Tech ustreza 3% Marijinega letnega prispevka. Letos ni prispevala k svoji upokojitvi, zato Micro Tech ni prispeval k svoji ENOSTAVNI IRA.

Janet dela za LoveScope Investing. Podjetje sodeluje v ENOSTAVNI IRA in letno prispeva k izbirni 2% k Janetovi ENOSTAVNI IRA. Janet ni prispevala nobene od svojih 24.000 dolarjev plače, vendar je LoveScope Investing vseeno moral vložiti 480 USD v svoj ENOSTAVNI IRA.