Kako deluje IRA poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP)?

Poenostavljena pokojnina za zaposlene (SEP) je pokojninski varčevalni načrt, ki ga delodajalci - vključno s samozaposlenimi posamezniki - oblikujejo v korist svojih zaposlenih ali sebe. Delodajalci lahko v svoj upravičeni zaposleni v SEP IRA plačujejo davčno priznane prispevke.

IRA-ji SEP imajo tudi višje letne omejitve prispevkov kot standardni IRA-ji. Načeloma se IRA SEP lahko šteje za tradicionalno IRA, ki lahko prejema prispevke delodajalcev. Glavna prednost, ki jo nudi zaposlenim, je, da se prispevki delodajalcev odobrijo takoj.

Ključni odvzemi

• SEP IRA je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, ki ga lahko oblikujejo samostojni podjetniki, partnerstva in korporacije.
• Omejitve letnih prispevkov IRA za SEP so bistveno višje od omejitev za tradicionalne IRA.
• Delodajalci prispevajo k IRA SEP, ne pa zaposleni, odločitev o tem, ali in koliko letno, se lahko razlikuje.
• Zaposleni upravljajo naložbene odločitve svojih SEP IRA v mejah, ki jih določi skrbnik načrta.

Kdo lahko sodeluje v načrtu IRA SEP?

Po pravilih notranje službe za dohodke (IRS) od leta 2019 mora biti posameznik star najmanj 21 let, je delodajalec deloval vsaj v treh prejšnjih petih letih in od delodajalca prejel najmanj 600 USD nadomestila v tekočem letu, da se kvalificira za zaposlenega SEP IRA. Posamezni delodajalci lahko v svojih kvalifikacijskih zahtevah za svoje posebne programe SEP IRA manj omejujejo, vendar morda niso bolj restriktivni od pravil IRS.

Nekatere vrste zaposlenih lahko njihov delodajalec izključi iz sodelovanja v SEP IRA, tudi če bi bili drugače upravičeni po pravilih načrta. Na primer, delavci, zajeti v sindikalnem sporazumu, da se lahko izključijo ugodnosti za pokojnine. Delavce, ki niso tujci, lahko izključite tudi, če delodajalec ne prejme plače v ZDA ali druge storitve nadomestila.

Vsa podjetja ne morejo ustanoviti SEP-jev SEP, ki so bili zasnovani predvsem za spodbujanje pokojninskih prejemkov med podjetji, ki sicer ne bi vzpostavila načrtov, ki jih financirajo delodajalci. Edini lastniki, partnerstva in korporacije lahko ustanovijo SEP.

SEP IRA so davčno odloženi računi in imajo enake možnosti naložbe kot tradicionalni IRA.

Račun SEP: Jessica Perez

Kako deluje SEP IRA

SEP IRA je privlačna možnost za številne lastnike podjetij, saj ne prihaja do številnih zagonskih in obratovalnih stroškov večine običajnih pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec. Številni delodajalci so tudi postavili načrt SEP, tako da lahko prispevajo k lastni upokojitvi na višjih ravneh, kot to omogoča običajna IRA.

Računi SEP IRA se obravnavajo kot tradicionalni IRA za davčne namene in omogočajo enake možnosti naložbe. Enaka pravila o prenosu in prevračanju, ki veljajo za tradicionalne IRA, veljajo tudi za SEP IRA. Ko delodajalec prispeva na račune SEP IRA, prejme odbitek davka za prispevani znesek. Poleg tega podjetje ni vključeno v letni prispevek - odločitve o tem, ali prispevati in koliko se lahko spremeni vsako leto.

Dobro tudi za lastnike podjetij: delodajalec ni odgovoren za odločanje o naložbah. Namesto tega skrbnik IRA določi upravičene naložbe, posamezni lastniki računov zaposlenih pa sprejemajo posebne naložbene odločitve. Skrbnik vloži tudi prispevke, pošlje letne izkaze in vloži vse zahtevane dokumente pri IRS.

Prispevki IRA SEP

Od leta 2019 prispevki ne smejo preseči manj kot 25% nadomestila zaposlenega v letu ali 56.000 USD. To je bistveno višje od omejitve v višini 6000 USD, ki je naložena standardnim IRA (brez dodatnih 1000 ameriških dolarjev, ki so stari 50 let ali več, je dovoljen prispevek). Rok za prispevke je rok za vložitev davka (plus podaljški) podjetja ali samozaposlenega posameznika, ki ustanovi SEP IRA.