Najdite upokojitev s samostojnimi lastniki IRA

Naložbe v nepremičnine posameznikov naraščajo, vendar so bile večinoma omejene na investicijske sklade v nepremičnine (REITs) in nepremičninske vzajemne sklade. Čeprav veliko vlagateljev na drobno kupuje, upravlja in najema obdavčljive nepremičnine, manj kot 2% pokojninskih računov vključuje nepremičnine kakršne koli vrste. Vendar se pojavljanje lastnih IRA, ki ne le omogočajo, ampak spodbujajo nepremičninske izdelke, začenjajo spreminjati razmere. Neposredno vlaganje v nepremičnine postaja vse večja možnost za upokojenske vlagatelje, ki želijo izkoristiti donos nepremičnin potencial in njegove sposobnosti kot diverzifikator portfelja in varovanje pred inflacijo.

Samostojni IRA-ji investitorjem omogočajo enako diskrecijsko pravico kot običajno glede svojih obdavčljivih naložb, vendar omogočajo davčno odloženi rast dobička. Vlagatelji lahko v obliki samo usmerjenega IRA neposredno vlagajo v nepremičnine, hipoteke, zasebne umestitve in druga netradicionalna sredstva: Oddelek 408 Kodeksa o notranjih prihodkih omogoča nakup nepremičnin s sredstvi, ki jih imajo v večini oblike IRA, vključno s tradicionalno IRA, Roth IRA in IRA poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP). S takšnimi strukturami lahko vlagatelji dosežejo veliko prožnost pri naložbenih možnostih, večji nadzor nad svojimi pokojninskimi sredstvi in ​​naložbenim potencialom, ki ga zagotavljajo neposredne naložbe v nepremičnine. (Za tiste, ki jih zanima nakup nepremičnin, vam Investing In Real Estate ponuja nekaj koristnih nasvetov.)

Samostojni IRA-ji

IRA je lastna IRA, ki lastniku računa omogoča aktivno upravljanje portfelja, sprejemanje naložbenih odločitev in izbiro izdelkov - vse od zalog in obveznic do alternativnih naložb - namesto da bi finančna institucija to storila.

Za vlaganje z uporabo samo usmerjene IRA mora IRA imeti kvalificiranega skrbnika ali skrbnika. Na splošno ti skrbniki nudijo upravne storitve, kot so vodenje evidenc o prispevkih in drugih dejavnostih, vložitev potrebnih poročil IRS, izdajanje izjav strank in zagotavljanje informacij, ki se nanašajo na pravila in predpise, ki urejajo IRA (na primer meje prispevkov in pravila o odbitku, pravila za razdelitev in kazni za predčasne umike).

Možnosti naložbe za samostojne IRA

Možnosti naložbe za samo usmerjene IRA običajno niso omejene na tradicionalna sredstva, ampak vključujejo vse, kar dovoljuje IRS. To ustvarja večji potencial za diverzifikacijo kot običajni IRA, kjer so naložbe pogosto omejene na vzajemne sklade ali potrdila o vlogi (CD-ji) - za podrobnosti glejte Kakšne so razlike med samo usmerjenim IRA in tradicionalnim IRA? Čeprav so po zveznih predpisih dovoljene vse vrste naložb, vsi skrbniki ne zagotavljajo vseh razredov premoženja, vključno z nepremičninami ali hipotekami. Zato se morajo potencialni imetniki računov pred ustanovitvijo IRA obrniti na skrbnika.

Nedopustne naložbe

Ti IRA ne morejo vlagati v premoženja, prepovedana z IRS, kot so življenjska zavarovanja in zbirateljstvo, in morajo upoštevati ista pravila in predpise IRS, ki veljajo za redne IRA. (Preberite več o zbirateljskem gradivu v premišljevanju o zbirateljskih naložbah .)

Čeprav je IRA brez diskrecijskega računa, lastniki IRA odgovarjajo za skladnost z vsemi regulativnimi zahtevami. Ker skrbnik običajno ne ugotovi, ali naložba ustreza regulativnim zahtevam ali nudi pravno / davčno svetovanje, bi morali vlagatelji, ki jih zanimajo samostojni IRA, poiskati nasvet pri neodvisnem davčnem ali pravnem svetovalcu.

Možnosti naložbe

Naložbene možnosti, ki so na voljo za delnice in obveznice, so na voljo za samostojne IRA, lahko vključujejo naslednje vrste nepremičninskih vozil:

• Družbe z omejeno odgovornostjo (LLC)
• Zasebna omejena partnerstva
• Zavarovani in nezavarovani zapisi (hipoteke in dejanja zaupanja)
• Partnerstva in skupna podjetja
• Zasebne zaloge
• Zaloge, obveznice in vzajemni skladi, s katerimi se javno trguje
• Druge naložbe
  • Sodbe / strukturirana naselja
  • Potrdila o davčni prodaji
  • Faktoring
  • Terjatve do kupcev
• Hiše z enim družinami in več enotami
• Stanovanjske stavbe
• Zadruge
• Kondominiji
• Poslovna lastnina
• Izboljšana ali neovirana zemljišča (vzvodni ali neuveljavljeni)

Pomembno je najti skrbnika, ki ima izkušnje z ravnanjem s temi naložbami, saj veljajo posebna pravila o davčnem poročanju in operativni postopki.

Prepovedano je samoopravljanje

V svoji IRA lahko kupite zemljišče ali nepremičnine (stanovanjske in poslovne), če to ne bo povzročilo samooskrbe. To pomeni, da ne morete kupiti stanovanja ali stavbe, v kateri bivate ali poslujete. Vaša IRA prav tako ne more kupiti nobene nepremičnine v vaši lasti ali podjetja, v katerem imate vi ali nekateri člani vaše družine določen odstotek lastništva. IRA je tudi prepovedana prodaja katere koli nepremičnine vam ali kateri koli od zgoraj omenjenih strank.

Operativni postopki in davki

Ko predložite dokumentacijo in ustrezna navodila za nakup nepremičnine, bo skrbnik IRA-a začel nakup za vašo IRA. Naslov nepremičnine bo odseval ime skrbnika IRA. Vsi stroški upravljanja premoženja in posebni stroški morajo biti opravljeni prek IRA, zato mora IRA imeti dovolj denarja za plačilo teh zneskov. Upoštevanje zunanjega kapitala za financiranje stroškov upravljanja lahko privede do izgube davčnih ugodnosti ali nastanka kazni.

Če se nepremičnina financira iz dolga, lahko ustvari tako imenovani nepovezani poslovni obdavčljivi dohodek (UBTI), ki je obdavčljiv po oznaki IRS. To je v nasprotju z drugimi zaslužki, ki so odloženi do davka do umika iz IRA. Vlagatelji, ki želijo vlagati v sredstva, financirana iz dolga, se morajo obrniti na svojega davčnega svetovalca, da raziščejo davčne posledice.

Nadzor čekovne knjižice

Za vlagatelje, ki želijo večji vpliv nad svojimi naložbami, je nadzor nad čekovnimi knjižicami še ena možnost. To lastniku IRA omogoča nakupe, tako da v imenu IRA piše pisne čeke. Transakcije so olajšane prek LLC, ki je v lasti IRA. Druge pravne strukture, na primer korporacije S, običajno niso na voljo, saj IRA-ji ne dovolijo vlagateljev. Če ustvarite LLC za naložbo IRA, lahko vlagatelju omogoči še večji nadzor nad njihovim premoženjem in zniža določene skrbniške pristojbine. (Več o prednostih LLC in S korporacij v če bi morali vključiti svoje podjetje? )

Običajno ima lastnik IRA možnost opravljanja določenih upravljavskih funkcij, kot so oglaševanje, zbiranje in polaganje čekov za najemnino in plačevanje s tem povezanih računov. To vlagatelju daje veliko prednost, zlasti pri nakupu nepremičnin, ki so običajno časovno občutljivi predlog, ki zahteva sposobnost pisanja čekov v sodnih korakih. (Preberite več o naložbah v izključitev poslovnega naslova v podjetju Foreclosure Open Windows za vlagatelje in izključitvi naložb, ki ne vlagajo v hitro podjetje .)

Posledice upokojevanja

Neposredno vlaganje v nepremičnine je v preteklosti prineslo veliko bogastvo za vlagatelje, ki razumejo tveganje donosa tega razreda sredstev. Čeprav veliko vlagateljev na drobno kupuje, upravlja in najema obdavčljive nepremičnine, manj kot 2% pokojninskih računov vključuje kakršne koli nepremičnine. Uporaba samo usmerjenih IRA vlagateljem omogoča neposredno vlaganje v nepremičnine in druga premoženja, povezana z nepremičninami, obenem pa nudi možnost odloga davkov za tradicionalne IRA.

Spodnja črta

Vlagatelji lahko v obliki samo usmerjenega IRA vlagajo neposredno v nepremičnine, hipoteke, zasebne umestitve in druga netradicionalna sredstva. V nekaterih primerih imajo lastniki IRA dostop do čekovnih knjižic do njihovih bilanc. S takšnimi strukturami lahko vlagatelji dosežejo veliko prožnost pri naložbenih možnostih, večji nadzor nad svojimi pokojninskimi sredstvi in ​​naložbenim potencialom, ki ga zagotavljajo neposredne naložbe v nepremičnine. (Za tiste, ki jih zanima nakup nepremičnin, vam Investing In Real Estate ponuja nekaj koristnih nasvetov.)