Kako uporabljati davčne lote za plačilo manj davka

Niz davčnih računov v zadnjih letih, ki je vrhunec zakona o davkih in o zaposlitvi iz leta 2017, je vlagateljem dal veliko možnosti za prihranke pri dolgoročnih kapitalskih dobičkih in dividendah. Toda način, da v celoti izkoristite te spremembe, je uporaba davčnih sklopov pri upravljanju nakupov in prodaje naložb ter poročanje o dohodkih IRS.

Vrednostni papirji, kupljeni v eni transakciji, se za davčne namene imenujejo "veliko". Z drugimi besedami, davčni sklop je evidenca vseh transakcij in njihovih davčnih posledic (datumi nakupa in prodaje, stroškovna osnova, prodajna cena), ki vključujejo določen vrednostni papir v portfelju. Razmišljanje o davčnih sklopih lahko pomaga vlagatelju pri sprejemanju strateških odločitev o tem, katera sredstva naj se prodajo in kdaj, kar močno razlikuje v davkih, ki jih dolguje za te naložbe.

Trenutne davčne stopnje

Sedanje stopnje, določene z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih, naj bi ostale veljavne do leta 2025.

Davčna stopnja dolgoročnih kapitalskih dobičkov znaša 20% za posamezne vložnike, ki v letu 2019 poročajo o več kot 434.550 USD ali več; za poročene ljudi, ki skupaj vložijo gradivo, je 488.850 USD. Stopnja pade na 15% za tiste, ki zaslužijo med 39.376 in 434.550 dolarjev (78.751 do 488.850 dolarjev za pare) in 0% za tiste, katerih dohodek je pod ustreznimi minimalnimi vrednostmi. Za pridobitev teh stopenj mora imeti vlagatelj naložbo v lasti vsaj eno leto.

Kratkoročni kapitalski dobički se obdavčijo kot navadni dohodek. Zakon je določil sedem razredov dohodnine od 10% za prejemnike z nizkimi dohodki do 37% za najboljše zaslužke.

Spodaj je kratek pogled na to, kako bodo vaše dividende, kratkoročni kapitalski dobički in dolgoročni kapitalski dobički obdavčeni na vaše delnice, obveznice in vzajemne sklade, odvisno od vašega davčnega razreda.

Poleg stopenj, navedenih v tabeli, so zavezanci za višji dohodek
bodo morda morali plačati še dodatnih 3, 8% neto davka od dohodka od naložb.

Kot je razvidno iz grafikona, so kratkoročni kapitalski dobički najmanj ugodni davčni obravnavi in ​​se jim je treba izogniti v večini primerov. Pomembno je upoštevati, da znižana davčna stopnja za dividende velja samo za kvalificirane dividende. To pomeni, da znižana obrestna mera ne velja, če dividenda ni prejeta na varščino vsaj 60 dni v obdobju 121 dni, začenši 60 dni pred datumom ex-dividende.

ključni odvzemi

• Davčna skupina je evidenca vseh transakcij in njihovih davčnih posledic (datumi nakupa in prodaje, osnova stroškov, prodajna cena), ki vključujejo posebno vrednostno vrednost v portfelju.
• Razmišljanje o davčnih sklopih lahko pomaga vlagatelju pri sprejemanju strateških odločitev o tem, katera sredstva prodati in kdaj v davčnem letu.
• Zlasti vaša izbira stroškovne metode lahko pomembno vpliva na izračun kapitalskih dobičkov in izgub ter znatno vpliva na dolgovane davke na te naložbe.

Kako poročati o dobičkih in izgubah

Obrazec 1099-DIV razdeli navadne in kvalificirane dividende za vas za davčne namene.

Spremljati morate prvotno osnovo stroškov za vrednostne papirje, ki ste jih kupili, da bi lahko poročali o kratkoročnih in dolgoročnih dobičkih v letu, kar se izvede na obrazcu, imenovanem Preglednica D-kapitalski dobički in izgube.

Pri izračunu kapitalskih dobičkov se kratkoročni dobički in izgube najprej pobotajo, nato pa se pobotajo dolgoročni dobički in izgube. Nato lahko dva rezultata skupaj povežete, da izračunate skupni rezultat.

Bodite previdni, da se izognete pravilom o prodaji, ki bi lahko preprečilo izgubo, če bi v 30 dneh kupili delnice iste vrednostne papirje.

Uporaba davčnih lotov na vašo prednost

Vaša izbira stroškovne metode lahko pomembno vpliva na izračun kapitalskih dobičkov in izgub pri prodaji delnic.

Za delnice vzajemnih skladov obstajajo trije običajni načini za določitev stroškovne osnove delnic, ki jih prodajate:

• FIFO (prvi, prvi)
• metoda povprečnih stroškov
• metoda specifičnih delnic

Za posamezne delnice in obveznice lahko uporabite:

• FIFO
• LIFO (zadnji v, prvi izhod)
• metoda specifičnih delnic

Večina ljudi se odloči za metodo FIFO, ker je privzeto v večini programskih paketov in je primerna za sledenje stroškov. Poglejte pa, kako vam lahko metoda specifičnih delnic zmanjša vaše dobičke v primerjavi s standardnimi metodami FIFO ali LIFO. To je tisto, kar je mišljeno z izbiro določenih davčnih serij.

Recimo, da ste na primer v davčnem razredu 32% in ste v dveh letih opravili naslednje nakupe delnic XYZ.

Predpostavimo, da morate prodati 800 delnic XYZ in želite zmanjšati davčne posledice:

Skupaj 2.140 dolarjev

Po metodi FIFO bi prodali prvih 800 delnic, ki ste jih kupili pred dvema letoma, kar ima za posledico dolgoročni dobiček v višini 20.000 dolarjev, z davčnim računom v višini 3.000 USD. Če se namesto tega odločite za prodajo določenega davčnega sklopa, lahko najprej prodate svoje najdražje delnice, čeprav so bile kratkoročne in imajo še manjši davčni račun v višini 2.140 dolarjev.

Strategije zmanjševanja davkov

Sledenje vrednostnim papirjem po davčnih sklopih je odličen način za zmanjšanje davkov, ki jih dolgujete na dobiček. Upoštevajte, da od vas zahteva, da vodite natančne evidence in vedno najprej prodajate svoje najvišje stroške.

Drugi načini za zmanjšanje davkov:

• Izogibajte se kratkoročnim dobičkom. To je dobro splošno pravilo. Kljub temu je občasno smiselno najprej prodati novejšo pozicijo, če to pomeni precej manjši kapitalski donos.
• Izogibajte se visokotrgovinskim skladom in zalogam. Oni ustvarjajo provizije, transakcijske stroške in višje davčne obveznosti. Če boste veliko trgovali, se prepričajte, da je vsaka odločitev vredna z davčnega vidika.
• Uporabite sredstva, ki jih upravljajo davki. Ti vzajemni skladi so strukturirani tako, da zmanjšujejo davčno obveznost. Njihovi upravitelji vlagajo v enake zaloge kot drugi skladi, vendar si prizadevajo za čim manjšo porazdelitev kapitalskih dobičkov ob koncu leta z zmanjšanjem nakupa in prodaje znotraj sklada.
• Prodaja svoje poražence. Pridobite izgube in jih uporabite za izravnavo dobičkov. Ne bojte se ustvariti izgube, ki bi jo nadaljevala za prihodnja leta.

Spodnja črta

Ob prodaji vrednostnega papirja je več načinov za določanje dobička ali izgube. Določiti morate način, ki vam najbolj ustreza, in se ga držati. Čeprav je prvi, prvi izhod morda najlažji za izračun in sledenje, morda ni vedno najugodnejši.

Če izkoristite metodo določenih delnic, se prepričajte, da ste od posrednika ali skrbnika prejeli pisno potrdilo o potrditvi prodajnih navodil.