Pojavljen, vendar neprijavljen (IBNR)
Kaj se pojavlja, vendar ni prijavljeno (IBNR)?Pojavljeni, vendar neprijavljeni (IBNR) je vrsta rezervnega računa, ki se uporablja v zavarovalništvu kot rezervacija za škode in / ali dogodke, ki so se izkazali, vendar zavarovalnici še niso poročali.
V situacijah IBNR bo aktuar ocenil morebitne škode, zavarovalnica pa se lahko odloči za oblikovanje rezerv za dodelitev sredstev za pričakovane izgube. Aktuar naj bi prišlo do tovrstnih dogodkov in izgub, ki pa niso prijavljeni.
Kako deluje nastalo, vendar neprijavljeno
IBNR pogosto uporabljajo zavarovalnice, zlasti ob vzhodni in zalivski obali ZDA, kjer so orkani pogosti. Aktuarji po udaru nevihte ocenijo morebitno škodo na infrastrukturi in trditve, ki jih je mogoče pričakovati. Na podlagi te analize se denar nato porabi (v rezervi) za plačilo terjatev. Ponovno so v tem primeru nastale dejanske izgube, vendar o njih uradno niso poročali.
Obstajajo številni primeri, ki kažejo na pomen izračunov IBNR in določb o financiranju zavarovalnic. Tu je nekaj primerov takšnih scenarijev zahtevkov:
- Vpliv počasi razvijajočih se zahtevkov za poklicno bolezen na zahtevke za nadomestilo delavcev. Takšni primeri vključujejo silikozo, azbestozo, nekatere vrste raka, za katere je ugotovljeno, da so povezani z poklicno izpostavljenostjo
- Zapoznelo poročanje o napakah na izdelku ali zahtevkih glede odgovornosti, kot so barva na osnovi svinca, azbestna izolacija in pokvarjen suh zid
- Slabe okoljske prakse, ki povzročajo pozno poročanje o zahtevkih za okoljsko odgovornost
- Zakasnjeno poročanje o kratkoročnih poškodbah delavcev
- Zakasnjeno poročanje o zdravstvenih zahtevkih v skupinskem načrtu zdravstvenega varstva
Zelo pomembno je razumeti, kako prevozniki zavarovanja uporabljajo IBNR za izračun uspešnosti vašega računa.
Zakasnjeno poročanje vpliva na več vrst zavarovalnih kritja, za katere je potreben izračun IBNR. Sem spadajo nadomestila delavcev, okolje / onesnaževanje, zdravstvena oskrba, splošna odgovornost in odgovornost za izdelke.
Ključni odvzemi
- Pojavljeni, vendar neprijavljeni (IBNR) je rezervni račun, ki ga zavarovalnice uporabljajo za kompenzacijo škod, za katere še niso poročali.
- IBNR je najpogosteje povezan z zapoznelim poročanjem zaradi birokratskih birokratskih postopkov in zamika obdelave.
- Ker IBNR terjatve predstavljajo prikrite obveznosti, morajo podjetja izračunati pravilno oceno sredstev, ki jih imajo v rezervi.
Kako se izračuna IBNR
Določitev prave in ustrezne formule za izračun ustreznega IBNR je bil vedno eden najtežjih izzivov zavarovalništva. Spremenljivke zavarovalnih zahtevkov se običajno ne razdelijo, zato je njihovo ocenjevanje problematično - in če ga ne popravimo, ni brez posledice. Nepravilne ocene lahko napovedujejo napačen pogled na zdravje zavarovalnice in lahko povzročijo ukrepe, ki bi lahko škodovali podjetju.
Aktuar bi verjetno uporabil podatke te stranke za izračun IBNR:
- Znesek zahtevka
- Zahtevna številka
- Zahtevajte plačane datume
- Zahtevaj poravnavo stroškov
- Razred poslovanja
- Datum spodbudnosti
- Datum izgube
- Politika od datuma
- Številka politike
- Dosedanja politika
- Tip izdelka
- Plačano pozavarovanje - delež zneska terjatev
- Plačano pozavarovanje - delež stroškov poravnave škod