Kakšen je davčni odstotek življenjskih zavarovanj?

Danes dajatve za življenjsko zavarovanje, ki se upravičencu izplačujejo v pavšalnem znesku, niso vključene kot dohodek prejemniku izplačila življenjskega zavarovanja. Ta izključitev davka zajema tudi plačilo smrtnih dajatev, sklenjenih v okviru obdavčitvenih pogodb, delavčevih pogodb o odškodninskem zavarovanju, načrtov delodajalčeve skupine ali pogodb o nezgodnem in zdravstvenem zavarovanju.

Razčlenitev

Čeprav smrti ljubljene osebe ni mogoče načrtovati ali predvideti, je še vedno enako pomembno, da sodelujete z izkušenim načrtovalcem davkov in nepremičnin, da se izognete zbiranju IRS tam, kjer jim ni treba. Ta članek bi bilo zato treba uporabljati bolj kot kontrolni seznam, da se prepričate, da je vaša življenjska zavarovalnica na pravem mestu, ne pa kot "kako naj". Popolnoma sprejemljivo je, da dvakrat preverite s svojim načrtovalcem nepremičnin, da zagotovite, da bodo izplačila zavarovanja na pravem mestu.

Davki, plačani za presežne obresti

Če je polica sklenjena s pogodbo o nepovratnem vračilu življenjske rente, pri kateri se plača posamezna premija nominalni vrednosti zavarovanja, izključitev ne velja. Na primer, če je nominalna vrednost smrtne dajatve 250.000 USD in se upravičenec odloči, da bo prejel mesečna plačila namesto pavšalnega zneska, se dodatne obresti, prejete nad nominalnim zneskom 250.000 USD, obdavčijo.

Zaplete pri lastništvu in načrtovanju posesti

Medtem ko so dajatve za življenjsko zavarovanje upravičencu praviloma izključene iz dohodnine, so te vključene kot del zapuščine pokojnika, če je bil pokojnik v času smrti lastnik police. Ta vključitev kot del zapuščine lahko obdavči ugodnosti, plačane davkom na nepremičnine na zvezni in državni ravni. Vključitvi posesti se je mogoče izogniti, če je lastnik police življenjskega zavarovanja kdo drug kot pokojnik; ta dodelitev mora potekati več kot tri leta pred datumom smrti, ali bo IRS še vedno pokojnika obravnaval kot lastnika police za davke na nepremičnine.

Svetovalni vpogled

Steve Kobrin, LUTCF
Podjetje Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Življenjsko zavarovanje ponuja zaželene davčne ugodnosti, čeprav ni ravno obdavčeno. Tu so načini, ki bi jih lahko obdavčili za vaše življenjsko zavarovanje:

• Če preveč odvzamemo univerzalno življenjsko politiko.
• Ukinitev politike denarnih vrednosti z neporavnanimi posojili.
• Prejemanje dividend, večje od skupnih premij.
• Izbira možnosti »nabiranje dividend obresti«.
• Prekomerno financiranje življenjskega zavarovanja.
• Izbira razporeda plačil kot poravnave za primer smrti.
• Postavitev življenjskega zavarovanja znotraj kvalificiranega pokojninskega načrta.
• Uporaba dogovora o delitvi dolarja za nakup življenjskega zavarovanja.
• Zbiranje politike, ki jo vodi nekdanji zaposleni.
• Ohranjanje pojavnosti lastništva v politiki, ko imate veliko posest.
• Kot darilo dodelite le del svoje politike svoji najljubši dobrodelni družbi.
• Prenos pravilnika za vrednost.

Spodnja črta

Čeprav življenjska zavarovalnica po privzetku upravičencu ne bo obdavčena, je ključnega pomena, da s finančnim načrtovalcem še enkrat preverite, ali so vaše naložbe na pravem mestu. Če se izognete zgornjim pastem, lahko prihranite na deset tisoč dolarjev nepotrebnih davkov.