Podedovane distribucije in davki IRA: Natančnejše

Če ste podedovali račun IRA od nadrejenega ali katerega koli drugega sorodnika, ki vas je imenoval za upravičenca do računa, vam ni treba prenašati računa IRA na zapuščino, ne glede na to, kaj piše v oporoki ali kako izvršitelj razlaga oporoko.

Če volja zahteva, da se „gotovina na roko“ razdeli med družinske člane, to ne vključuje računa IRA. V nobenem primeru ne bi morali izvršitelju zagotoviti izkupička od IRA.

Oznaka upravičenca, če predpostavimo, da vas neposredno imenuje, nadomešča vse določbe v oporoki. Tudi če volja določa, da je treba prepustitev IRA ali IRA prepustiti posestvu, ima prednost upravičenost do imenovanja upravičenca.

Upravičenci

To je dober nasvet, ki ga morate upoštevati pri preučitvi upravičencev do računa IRA ali 401 (k). Imenovanje primarnega upravičenca je najpomembnejše. Ne glede na to, ali želite svoj račun IRA pustiti zakonskemu partnerju ali svojim otrokom, jih morate določiti za upravičence. Prav tako bi morali posodobiti seznam upravičencev IRA in 401 (k), ko se družinske okoliščine spreminjajo.

Oporoka, ki zahteva, da se "denar na roki" razdeli med družinske člane, se nanaša na zapustniško premoženje potomca. "Sredstva, ki se prenesejo z imenovanjem upravičenca, niso dokazno premoženje in zato zanje ne veljajo pogoji volje, " je dejal Michael Delgass, izvršni direktor Sontag Advisory v New Yorku. »Račun IRA je najpogostejši primer te vrste sredstev. Ta sredstva imajo pogodbeno pogodbo z subjektom, ki jih ima (tukaj skrbnik IRA), ki od tega podjetja zahteva, da jih izplača upravičencu. "

Gotovina na roki

IRA in podedovani IRA so davčno odloženi računi. To pomeni, da se davek plača, ko imetnik računa IRA ali upravičenec v primeru podedovanega računa IRA prevzame razdelitev. Razdelitev IRA velja za dohodek in kot taka zavezuje veljavne davke. Če se oporoka nanaša na "gotovino na blagajni", ki se razdeli med družinske člane, razdelitev IRA ne bi štela za gotovino.

"Denarna sredstva se nanašajo na zlahka dostopno gotovino, in ker je distribucija IRA obdavčljiva, tega osebno ne bi vključil v gotovino, " je dejal Adam Harding, finančni svetovalec v Scottsdaleu v Arizoni.

V primeru podedovanih IRA ima oznaka primarnega upravičenca prednost pred kakršnimi koli smernicami oporoke. Če izvršitelj zapuščine zaprosi primarnega upravičenca IRA, naj IRA vrne na zapuščino, to ni primerno ukrepati. Kot primarni upravičenec imate vse pravice do dedovanja IRA prednika.

Če bi dejansko izplačali dediščino IRA in jo dali na posestvo, bi plačali davek. "Če bi morali [I] pridobiti denar in ga izročiti njenemu posestvu, bi morali plačati davke poleg izgube dediščine, " je dejala Arie Korving, finančna svetovalka pri Korving & Company v Suffolku v Virginiji. .

Spodnja črta

Hranite podedovano IRA in bodite pozorni na distribucijske politike in davke na te distribucije. Podedovane IRA je treba bodisi razdeliti v petih letih po prejemu, ali pa se lahko to časovno obdobje podaljša, tako da se lahko podedovana sredstva razdelijo v celotni življenjski dobi upravičenca. V obeh primerih se distribucija od podedovane IRA šteje za dohodek in se ustrezno obdavčuje.