Davčne olajšave na podlagi zavarovanja, ki jih morda pogrešate

Kar zadeva vložitev davkov, doseganje najboljših donosov ne pomeni spretnosti - temveč tistega, kar veste. Na žalost mnogi davkoplačevalci zamudijo odbitke in dobropise zgolj zato, ker se jih le ne zavedajo. Nekaj ​​najbolj spregledanih odbitkov se nanaša na zdravstvene, zdravstvene stroške in zavarovalne premije.

Novi Trumpov zakon o davkih - 2017 o davčnih opustitvah in delovnih mestih (TCJA) večinoma pušča večino odbitkov, obravnavanih spodaj, nespremenjene z eno izjemo, zdravstvenimi stroški. Preberite si nekaj odbitkov na podlagi zavarovanja, ki jih morda pogrešate.

Invalidsko zavarovanje

Invalidsko zavarovanje je verjetno najpogostejša vrsta premije, ki jo spregledamo kot davčno olajšavo. Odbitnost teh premij pa je zapletena. IRS omogoča samozaposlenim zavezancem, da odštejejo "režijsko zavarovanje, ki vam plačuje poslovne režijske stroške, ki jih imate v dolgih obdobjih invalidnosti zaradi vaše poškodbe ali bolezni". Vendar "ne morete odšteti premij za polico, ki izplačuje izgubljeni zaslužek zaradi bolezni in invalidnosti." Posvetujte se s svojim računovodjem ali drugimi davčnimi svetovalci, da se prepričate, ali morebitni odbitki ustrezajo zahtevam IRS.

Če odštejete premijo, se vse ugodnosti, plačane s polico, štejejo za obdavčljivi dohodek. Nasprotno pa ugodnosti polic ne bodo obdavčene, če premije ne odštejete, nekateri davčni zavezanci pa to ureditev uporabijo tako, da lahko prejmejo davčno olajšavo, če postanejo invalidne. Ugodnosti so obdavčene tudi, če je delodajalec plačal za vaše invalidsko zavarovanje, ne pa če bi ga kupili sami s svojimi dolarji po obdavčitvi. Tu je povezava do najnovejše različice IRS Publikacije 535, Poslovni odhodki.

Računi za zdravstveno varčevanje

Druga davčna olajšava, ki se jo morajo zavedati ljudje, ki nimajo dostopa do običajnega zdravstvenega zavarovanja v skupini, je račun za zdravstveno varčevanje, ki združuje davčno olajšani varčevalni element z visoko odbitno polico zdravstvenega zavarovanja. Vsi prispevki HSA, do največjega dovoljenega zakona, so davčno priznani, tudi za tiste, ki ne razčlenjujejo, dohodek pa se nabira brez davka. Vsi izkupički, umaknjeni z računa, so brez davka, pod pogojem, da se uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov.

Medicinski stroški

Edini zdravstveni stroški, ki jih je mogoče odšteti, so bili tisti, ki presegajo 10% prilagojenega bruto dohodka (odmerek za starejše se je končal z davčnim letom 2016). To pomeni, da le malo davkoplačevalcev v enem letu nabere dovolj neplačanih računov, da so upravičeni do odbitka. Po novem davčnem zakonu se od davčnega leta 2017 (davki, ki zapadejo 17. aprila 2018), prag spusti na 7, 5% za davčni leti 2017 in 2018. Z davčnim letom 2019 se raven vrne na 10%.

Če čakajo znatni računi za zdravstvo, lahko povečate odbitek tako, da v istem letu načrtujete druge medicinske postopke ali stroške - in še posebej, kolikor je mogoče za načrtovanje davčnega leta 2018 (kolikor je treba plačati davke aprila 2019). Spodnji prag bo še vedno v veljavi za leto 2018.

Nekdo z letno prilagojenim bruto dohodkom v višini 40.000 dolarjev bi lahko v davčnem letu 2018 odštel vse zdravstvene stroške, ki jih zdravstveno zavarovanje ne krije več kot 3000 dolarjev. Od davčnega leta 2019 bi se ta prag dvignil na 4.000 USD, njegova prejšnja raven. Odbitek lahko vključuje 17.000 dolarjev za operacijo v višini 20.000 dolarjev, ki ni zajeta z zavarovanjem, in vse druge nepovratne stroške, nastale v istem letu, kot so rutinski zdravstveni pregledi, zobozdravstveni posegi, kiropraktični posegi - celo kontaktne leče in zdravila na recept.

Ena pripomba: Če boste naslednje leto od zavarovalnice dobili ček, boste morali prijaviti znesek odbitka, ki mu je bilo naslednje leto povrnjeno kot dohodek. Če ste na primer odšteli 17.000 dolarjev za operacijo v enem letu in vam je zavarovalnica naslednje leto poslala ček v višini 10.000 dolarjev, bi moral ta znesek biti prijavljen kot dohodek v letu, ko pride ček. Če obstaja možnost, da boste v prihodnosti krili zdravstvene stroške vaše zavarovalnice, tega odbitka ne prijavite, dokler ne veste, ali vam bo zavarovalnica povrnila stroške. Vedno lahko predložite spremenjeni obračun za leto, za katerega bi prejeli odbitek, če vaš zavarovalni zahtevek zavrne.

Brezposelnost / nadomestilo delavcev

Pomembno je razlikovati nadomestilo za brezposelnost od državne agencije za brezposelnost od nadomestila delavcev, ki se dodeli delavcem, ki zaradi škode ne morejo opravljati svojih nalog. Nadomestila za brezposelnost so vedno obdavčljiva, saj veljajo za nadomestitev rednega zaslužka in jih je treba prijaviti na obrazcu IRS 1040. Nadomestilo delavcev ni nikoli prijavljeno kot dohodek.

Odbitki za samozaposlene

Samozaposleni zavezanci in drugi poslovni subjekti lahko odštejejo zavarovalne premije, povezane s poslovanjem, kakršne koli vrste, vključno s premijami za zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje, pa tudi pravno in odškodninsko odgovornostjo. Zavarovanje vozil se lahko odšteje tudi, če je zavezanec, ki je bil izbran za poročanje o dejanskih stroških in ne upošteva standardne kilometrine.

Življenjsko zavarovanje

Premije za življenjsko zavarovanje se odštejejo kot stroški, povezani s poslovanjem (če je zavarovanec uslužbenec ali podjetnik podjetja in družba ni neposreden ali posreden upravičenec police). Davek na smrt je na splošno brez davka za posamezne lastnike polic. Čeprav so dajatve za smrt upravičencem, ki so povezane s podjetjem, pogosto tudi neobdavčene, vendar obstajajo določeni primeri, ko je smrtna dajatev življenjskega zavarovanja v podjetjih lahko obdavčena. Vendar pa lahko delodajalci, ki zaposlenim ponujajo življenjsko kritje v skupinskem obdobju, odštejejo premije, ki jih plačajo na prvih 50.000 USD ugodnosti (na zaposlenega), zneski do te meje pa se ne štejejo za dohodek zaposlenim. Premije za življenjsko zavarovanje se pogosto lahko odštejejo tudi za večino vrst nekvalificiranih načrtov, na primer odloženo odškodnino ali izvršilne bonuse. Po navadi se premije v skladu s pravili teh načrtov štejejo za nadomestilo za ključne direktorje. Vendar v nekaterih primerih odbitka ni mogoče sprejeti, dokler zaposleni konstruktivno ne prejme ugodnosti.

Drugi kvalifikacijski načrti

Nekvalificirani načrti niso edina vrsta pokojninskega varčevalnega sistema, ki se lahko financira z davčno priznanimi premijami: 412 (i) načrti so kvalificirani načrti z določenimi ugodnostmi, ki lahko zagotovijo znatne odbitke za lastnike malih podjetij, ki želijo doseči svoj pokojninskih prihrankov in prejema zajamčen dohodek. Ti načrti se financirajo izključno z zavarovalnimi produkti, kot so življenjska zavarovanja z denarno vrednostjo ali pogodbami s fiksno rento, lastnik načrta pa lahko za te načrte vsako leto odšteje sto tisoč dolarjev prispevkov.

Nazadnje lahko udeleženci v standardnih kvalificiranih načrtih, kot so načrti 401 (k), kupijo omejeno količino bodisi trajnega ali trajnega kritja ob upoštevanju posebnih omejitev. Vendar je treba v skladu s predpisi IRS pokritost obravnavati kot "naključno". V vsaki vrsti načrta kvalificiranih prispevkov mora biti strošek premije za celotno življenjsko dobo za vsakega udeleženca nižji od 50% zneska prispevka delodajalca, plus odvzema.

Za termin in univerzalno kritje je meja 25%. To je edini primer, ko lahko posamezniki kupijo življenjsko zavarovanje na davčno priznani osnovi (ob predpostavki, da je načrt tradicionalen in ne načrt Roth). Dajatve za življenjsko zavarovanje, ki jih izplačujejo kvalificirani načrti, ohranijo tudi status brez davka in to zavarovanje se lahko uporablja za plačilo davkov na izkupiček iz načrta, ki ga je treba razdeliti, ko udeleženec umre.

Spodnja črta

Ta članek omenja le nekaj pogosteje spregledanih odbitkov in davčnih ugodnosti, povezanih z zavarovanjem, do katerih so upravičeni poslovni in posamezni davčni zavezanci. Drugi odbitki v zvezi s nadomestilom, proizvodnjo, amortizacijo stavb in opreme so navedeni na spletnih straneh IRS v različnih prenosnih navodilih za uporabo. Za več informacij obiščite //www.irs.gov/ ali se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.