Inter Vivos Trust vs. Testamentar Trust: Kakšna je razlika?

Načrtovanje nepremičnin ponuja orodja za vzpostavitev in vzdrževanje učinkovitega nadzora nad denarjem, naložbami in nepremičninami v času človekovega življenja in ob smrti. Medtem ko oporoke in označbe upravičencev dobro delujejo, da bi zagotovili, da načrt posesti ustreza edinstvenim potrebam posameznika, ki načrtuje, ima vsak svoje meje. Zaupni dokumenti izboljšujejo načrtovanje premoženja in učinkovit prenos premoženja na dediče. Zaupanje, ustvarjeno, ko je posameznik še živ, je inter vivos zaupanje, medtem ko je bilo ustanovljeno ob smrti posameznika oporočno zaupanje.

Ključni odvzemi

• Zaupanja so pomemben del načrtovanja posesti in so še posebej pomembna za tiste, ki imajo sredstva za zaščito ali zavest.
• Med vivos (živi) skrbniki se ustvarijo, medtem ko je posameznik še živ, da bi ob smrti imenoval upravičence do premoženja in premoženja, pri tem pa se izognil kaznim. Ti skladi lahko prekličejo ali nepreklicno.
• Testamentarna (oporočna) zaupanja se vzpostavijo, ko posameznik umre in je zaupanje podrobno opisano v zadnji volji in oporoki. Ti skladi so nepreklicni, vendar jih je mogoče preizkusiti.

Zaupanje Inter Vivos

Znano je tudi kot živo zaupanje, inter vivos (včasih napisan z vezajem ali kot "intervivos") zaupanje ustvarja za namene načrtovanja posesti, medtem ko posameznik še živi. Oblikovan je kot nepreklicno ali nepreklicno živo zaupanje in omogoča posamezniku, za katerega je bil dokument ustanovljen, dostop do sredstev, kot so denar, naložbe in nepremičnine, ki so v naslovu sklada še vedno žive. Med vivos zaupniki, ki jih je mogoče preklicati, imajo večjo prožnost od tistih, za katere velja, da so nepreklicni, vendar obe vrsti živih skladov zaobideta proces preizkušanja, ko lastnik zaupanja odide.

Zaupanje inter vivos je dejansko pravni dokument, ustvarjen, medtem ko posameznik, za katerega je zaupanje, še živi. Lastnik skrbniškega imena se v imenu živega sklada imenuje in ga lastnik zaupanja porabi ali porabi, dokler je živ. Ko lastnik zaupanja odide, določeni upravičenci do skrbništva dobijo dostop do premoženja, ki ga nato upravlja naslednik skrbnika. Živo zaupanje je ustvarjeno kot preklicano ali nepreklicno in vsaka vrsta inter vivos zaupanja ima poseben namen.

Testamentarni skladi

Testamentarno zaupanje (ali bo zaupanje) se ustvari, ko posameznik umre in je zaupanje podrobno opisano v svoji zadnji volji in oporoki. Ker se ustanovitev testamentarnega zaupanja ne zgodi do smrti, je po naravi nepreklicna, ko nastopi smrt. Oporočno zaupanje je določba v oporoki, ki naroči izvršitelju zapuščine, naj ustvari zaupanje. Čeprav zapustnik ustvarja voljo, ko je živ, zaupanje ne nastopi šele po njihovi smrti. Po smrti mora volja preiti preizkus, da se ugotovi njena verodostojnost, preden bo mogoče ustvariti oporočno zaupanje. Potem ko je zaupanje ustvarjeno, izvajalec sledi navodilom v oporoki za prenos premoženja v oporočni sklad.

Testamentarno zaupanje ne ščiti posameznikovega premoženja pred preizkusnim postopkom, zato razdelitev denarnih sredstev, naložb, nepremičnin ali druge lastnine morda ne bo v skladu s posebnimi željami lastnika zaupanja. Ta vrsta zaupanja je zasnovana za doseganje posebnih ciljev načrtovanja, kot so:

• Ohranjanje sredstev za otroke iz prejšnje zakonske zveze
• Zaščita finančne prihodnosti vašega zakonca z zagotavljanjem življenjskega dohodka (imenovanega tudi kvalificirano zaupanje v lastništvo s trajnimi obrestmi)
• Zagotavljanje, da bo poskrbel upravičenec za posebne potrebe
• Preprečimo mladoletnikom, da bi pri 18 ali 21. letih dedovali premoženje, mladoletniki ne morejo pridobiti pravnega naslova premoženja ali premoženja, dokler ne dosežejo starosti, kar je odvisno od države. Zaščitni materiali se pogosto uporabljajo za hrambo premoženja, dokler ne dobijo popolnega naslova.
• Preživeli zakonec v celoti preskoči kot upravičenec
• Poklon dobrodelnim organizacijam

Testamentarno zaupanje koncesionarjem omogoča, da izkoristijo znižanje davka na nepremičnine s pomočjo enotnega kreditnega zaklona. To se nanaša na največji znesek premoženja, ki ga IRS omogoča, da brez življenjske dobe ali ob smrti prenesete davke. Znesek je lahko pomemben del posestva, zato je to zelo dobra možnost za finančno načrtovanje.