Shema zapiranja

Kaj je lapping shema

Zamudna shema je goljufiva praksa, ki vključuje spreminjanje terjatev na računih, da se prikrije plačilo ukradenih terjatev. Metoda vključuje naknadno plačilo terjatev in njegovo uporabo za kritje tatvine. Naslednja terjatev se nato uporabi za prejšnjo neplačano terjatev ipd.

RAZKRITJE DOLŽJE Shema zapiranja

Sheme zapiranja se običajno zgodijo v manjših podjetjih, kjer lahko le ena oseba upravlja z denarnimi prejemki in obračunavanjem strank. Podjetja lahko preprečijo izpustitev z rednimi revizijami denarnih prejemkov in z ločevanjem odgovornosti za blagajne in obračuna. Shemo je mogoče zaznati s sledenjem, kako so bili denarni prejemki uporabljeni na računih strank. Eden od znakov izpada je povečanje staranja terjatev. Prostorna shema lahko samo začasno skrije tatvino. Prej ali slej se primanjkljaj pokaže in se prikaže kot izguba.

Primer sheme vezanja

Na primer, predpostavimo, da podjetje prejme plačilo v višini 150 dolarjev, računovodja pa ga preusmeri na osebni račun. Za skrivanje tatvine bo uradnik uporabil drugo terjatev, ki bo prišla, recimo 200 dolarjev, za prvo terjatev. To pomeni, da je za preostalo terjatev mogoče uporabiti 50 dolarjev, preostalih 150 dolarjev pa je treba plačati. Tretje plačilo bo nato uporabljeno za pokritje preostalega stanja na drugi, četrto bo pokrivalo tretje, peto pokrivalo četrto in tako naprej.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev goljufije, ki ni prisotna, kartica Goljufija, ki ni prisotna, je vrsta prevare, ki je storjena, ne da bi bila trgovcu predstavljena fizična kartica. več Forenzična revizija bi lahko enostavno zaznala oblazinjeno poročilo o odhodkih. Forenzična revizija je pregled financ podjetja ali posameznika za pridobitev dokazov, ki jih je mogoče uporabiti na sodišču ali sodnem postopku. več Pranje denarja Pranje denarja je postopek, pri katerem se zdi, da velike količine denarja, pridobljene s kriminalno dejavnostjo, prihajajo iz zakonitega vira. več Zločin o belih ovratnicah Zločin z belimi ovratniki je nenasilno kaznivo dejanje, ki ga stori posameznik, običajno za finančno korist. več Razumevanje polnjenja kanalov z napolnjenimi kanali je zavajajoča poslovna praksa, ki jo podjetje uporablja za povečanje vrednosti prodaje in zaslužka, tako da trgovcem namerno pošilja več izdelkov, kot jih prodajo, več izdelkov, kot jih lahko prodajo javnosti. več Opredelitev bust-out (Bust-Out Definition) Opustitev je vrsta goljufije, katere cilj je maksimiranje pridobljene kartice brez namena plačila računa. več partnerskih povezav