Dolgoročni kapitalski dobiček ali izguba
Dolgoročni kapitalski dobiček ali izguba je dobiček ali izguba, ki izhaja iz prodaje kvalificirane naložbe, ki je bila v času prodaje več kot 12 mesecev v lasti. To je lahko v nasprotju s kratkoročnimi dobički ali izgubami od naložb, ki se odstranijo v manj kot 12 mesecih. Dolgoročni kapitalski dobički so pogosto ugodnejši od davčne obravnave kot kratkoročni dobički.
Razumevanje dolgoročnega dobička ali izgube kapitala
Znesek dolgoročnega kapitalskega dobička ali izgube je določen z razliko v vrednosti med prodajno ceno in kupnino. Ta številka je bodisi čisti dobiček ali izguba, ki jo je investitor doživel pri prodaji sredstva. Kratkoročni kapitalski dobički ali izgube so določeni s čistim dobičkom ali izgubo, ki ga je vlagatelj doživel pri prodaji sredstva, ki je bilo v lasti manj kot 12 mesecev. Služba za notranje prihodke (IRS) dolgoročni kapitalski dobiček določa nižjo stopnjo davka od kratkoročnih kapitalskih dobičkov.
Davčni zavezanec bo moral poročati o vseh svojih kapitalskih dobičkih, doseženih v letu, ko bo vložil letne davčne napovedi, ker bo IRS te kratkoročne dobičke iz kapitala obravnaval kot obdavčljivi dohodek. Dolgoročni kapitalski dobički se obdavčijo po nižji stopnji, ki se je od leta 2019 gibala od 0 do 20 odstotkov, odvisno od davčnega razreda, v katerem je zavezanec.
Kar zadeva izgube iz kapitalskih dobičkov, se kratkoročne in dolgoročne izgube obravnavajo enako. Davčni zavezanci lahko te izgube uveljavljajo v primeru dolgoročnih dobičkov, ki so jih imeli v času vložitve. Vse te številke so prikazane v davčnem obrazcu 1040.
Ključni odvzemi
- Dolgoročni kapitalski dobički ali izgube se nanašajo na prodajo naložbe, ki je bila opravljena po njenem posedu 12 mesecev ali dlje.
- Dolgoročni kapitalski dobički se pogosto obdavčijo po ugodnejši davčni stopnji kot kratkoročni dobički.
- Dolgoročne izgube se lahko uporabijo za izravnavo prihodnjih dolgoročnih dobičkov.
- Od leta 2019 je dolgoročni davek na kapitalski dobiček znašal 0% -20%, odvisno od davčnega razreda.
Primeri dolgoročnih kapitalskih dobičkov in izgub
Na primer, predstavljajte si, da Mellie Grant vlaga svoje davke in ima dolgoročni kapitalski dobiček od prodaje svojih delnic delnic za TechNet Limited. Mellie je te delnice prvič kupila leta 2005 v obdobju začetne ponudbe za 175.000 dolarjev, zdaj pa jih v letu 2019 prodaja za 220.000 dolarjev. Doživlja dolgoročni kapitalski dobiček v višini 45.000 dolarjev, ki bo nato obdavčen z davkom na kapitalski dobiček.
Zdaj predvidevajte, da prodaja tudi svoj počitniški dom, ki ga je kupila leta 2018 za 80.000 dolarjev. Lastnine že dolgo nima v lasti, zato v njej ni zbrala veliko lastniškega kapitala. Ko jo proda le nekaj mesecev pozneje, prejme le 82.000 dolarjev. To ji predstavlja kratkoročni kapitalski dobiček v višini 2000 dolarjev. Ta dobiček se bo, za razliko od prodaje z njenimi dolgotrajnimi delnicami, obdavčil kot dohodek, ob sedanjem izračunu plač pa bo dodal 2000 dolarjev.
Če bi Mellie namesto tega prodala počitniško hišo za 78.000 dolarjev in doživela kratkoročno izgubo, bi lahko uporabila 2000 dolarjev za poravnavo nekaterih svojih davčnih obveznosti za 45.000 dolarjev dolgoročnih kapitalskih dobičkov, ki jih je doživela.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.