Morate vedeti pravila za pretvorbo 401 (k) v Roth IRA

Če ste kdaj zapustili službo, kjer ste imeli načrt 401 (k) - za drugo službo, upokojitev ali iz katerega koli drugega razloga -, verjetno poznate različne možnosti prevračanja teh pokojninskih računov na delovnem mestu. Ena od teh možnosti je prevračanje v Roth IRA.

Ideja morda ne bo takoj prišla na misel, glede na to, da se 401 (k) s financirajo z dolarji pred obdavčitvijo, Roth IRA pa z dolarji po obdavčitvi. Ker pa IRS postavlja udeležence na Rothu omejitve dohodka, je prevračanje s 401 (k) eno redkih možnosti, da bodo premožnejši varčevalci morali pridobiti Roth IRA. Roths imajo v primerjavi s tradicionalno IRA več prednosti, bolj običajna možnost prevračanja: umiki izplačil v pokoj so brez obdavčitve in ne zahtevajo minimalne razdelitve.

Tu je nekaj nasvetov, če nameravate spremeniti 401 (k) tradicionalne ali Roth sorte v Roth IRA (in še nekaj drugih možnosti).

Ključni odvzemi

• Če zamenjate svoj 401 (k) ali drug pokojninski načrt na delovnem mestu v Roth IRA, imate prednosti za zaslužkarje, ki sicer ne bi mogli odpreti Roth-a.
• Če tradicionalno 401 (k) preusmerite na Roth, boste v tem davčnem letu dolgovali davke na sredstva, ki jih nakažete.
• Sredstva, preusmerjena iz Roth 401 (k) na Roth IRA, ne bodo obdavčena, pod pogojem, da so izpolnjena določena pravila o časovnem razporedu.
• Morda se boste lahko izognili takojšnjim davkom, če boste sredstva za obdavčitev v pokojninskem načrtu dodelili Roth IRA, sklade pred obdavčitvijo pa tradicionalni IRA.
• Prenos 401 (k) na novo Roth IRA ni dobra izbira, če boste morda morali v petih letih dvigniti denar.

Hitri povzetek: Roth IRA

Najprej hitro osvežitev za Roth IRA. Tako kot tradicionalni IRA-ji tudi naložbe v njih rastejo brez davka na dohodek vsako leto. Glavna razlika med računi je v tem, da se tradicionalni IRA financirajo s predobdavčenimi dolarji - prispevek ustvari takojšen odbitek davka, ko je opravljen - medtem ko so prispevki Roth v dolarjih po davku, kar pomeni, da jih takrat ni mogoče odbiti. Izplačilo pa se zgodi, ko vlagatelji izkoristijo svoje pokojninske sklade Roth: Prispevek in dobički so izvzeti iz zveznih davkov in tudi večine državnih davkov. V nasprotju s tem tradicionalni imetniki IRA plačujejo dohodnino ob umiku.

Z drugimi besedami, dobite davčno olajšavo na sprednji strani (z običajnim IRA) ali na zadnji strani (z Roth). Vlagatelji, za katere predvidevajo, da bodo zaradi upokojitve višji davčni razred, kot so trenutno kot Roths: Zaradi davčnih prihrankov jim je kasneje bolj smiselno.

Roth IRAs in zahteve o dohodku

Med obema računoma obstaja še ena ključna razlika. Vsakdo lahko prispeva k tradicionalni IRA, vendar IRS nalaga zgornjo mejo dohodka za upravičenost do Roth IRA: Če rečem, ne želijo, da bi visoki zaslužniki imeli koristi od teh davčno olajšanih računov. Omejitve dohodka, ki vplivajo na drsno lestvico, se občasno prilagajajo, da sledijo inflaciji. V letu 2019 lahko posamezni fileji zaslužijo ne več kot 122.000 dolarjev za celoten letni prispevek (od 6000 do 7000 dolarjev, odvisno od starosti) za Roth IRA; tistim, ki zaslužijo več kot 137.000 dolarjev, je prepovedano sploh investirati v enega. Za poročene pare, ki vložijo skupno vlogo, se postopna odprava začne s 193.000 dolarjev letnega bruto dohodka, skupna omejitev pa znaša 203.000 USD.

Zdaj se vrnimo k temu, zakaj boste morda želeli 401 (k) prevrniti na Roth IRA: Omejitve dohodka Roth ne veljajo za to vrsto pretvorbe. Vsakdo s kakršnimi koli dohodki lahko financira Roth IRA prek prevračanja - v resnici je to edini način. (Druga je pretvorba tradicionalne IRA v Roth IRA, znana tudi kot zaledna pretvorba.)

Sredstva 401 (k) sredstva niso edina sredstva pokojninskega načrta podjetja, ki izpolnjujejo pogoje za preusmeritev. V resnici se lahko načrti 403 (b) in 457 (b) za zaposlene v javnem sektorju in neprofitne organizacije pretvorijo tudi v Roth IRAs.

Vlagatelji se lahko odločijo, da bodo svoje naložbene dolarje razdelili na tradicionalne račune in na račune Roth IRA, če bodo njihovi prihodki nad omenjeno Roth mejo v višini 122.000 dolarjev. Največji dovoljeni znesek pa ostaja enak. To pomeni, da ne sme presegati skupno 6.000 ali 7.000 dolarjev, razdeljenih med račune.

Konverzije 401 (k) -to-Roth-IRA

Čeprav so popolnoma zakoniti, za te konverzije veljajo zapleteni davčni predpisi in čas je lahko težaven. Torej, ne storite jih, ne da bi prej dobili podrobne fiskalne in finančne nasvete. Postopek se tudi razlikuje, odvisno od tega, ali imate tradicionalno 401 (k) ali Roth 401 (k).

Tradicionalne-401 (k) -to-Roth-IRA pretvorbe

Pretvarjanje tradicionalne 401 (k) v Roth IRA je dvostopenjski postopek. Sredstva najprej preusmerite na tradicionalno IRA; nato pretvorite IRA iz tradicionalne sorte v Roth IRA.

Zdaj pa za slabo novico. Denar boste plačali davke (po stopnjah navadnega dohodka), ko boste pretvorili v Roth, in odvisno od tega, koliko je na računu, bi lahko bili trdi. To je zato, ker ste dobili prispevek za odmero davka za svoje prispevke na 401 (k) - financirajo se z dolarji pred obdavčitvijo, se spomnite? - in niste plačali davkov, da bi ga prenesli na tradicionalno IRA, ki je zasnovana tudi tako, da ima pred- davčni denar. Toda Roth je žival po obdavčitvi. Če torej preusmerite prispevke, obračunane na predplačilo - od tradicionalnih 401 (k) - je treba vključeni znesek vključiti kot obdavčljivi dohodek za leto preusmeritve.

Zdaj, če ste prispevali več kot odbitni znesek na 401 (k), se boste morda lahko izognili takojšnjim davkom, če boste v pokojninski shemi dodelili sredstva za odmero davka Roth IRA, sredstva pred obdavčitvijo pa tradicionalni IRA.

Zato smo rekli, da pred poskusom tega dobite kompetentne nasvete, da boste strnili številke. Morda ne bi bilo smiselno, če je davčni zalogaj prevelik. Toda pomislite na dolgoročno korist: Ko umaknete denar iz Roth IRA, ko se upokojite, ne boste dolgovali davkov. (Obstaja še en razlog za dolgoročno razmišljanje: petletno pravilo. Do tega bomo prišli nižje.)

Konverzije Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Postopek prevračanja je veliko bolj preprost, če imate Roth 401 (k). Dejansko je prevračanje Roth 401 (k) v Roth IRA optimalno, poenostavljeno z dejstvom, da imajo nakazana sredstva v obeh vozilih enako davčno osnovo, ki jo sestavljajo dolarji po obdavčitvi.

Če je vaš 401 (k) Roth 401 (k), ga lahko brez vmesnih korakov ali davčnih posledic prestavite neposredno v Roth IRA. Preveriti morate, kako ravnati z vsemi prispevki delodajalcev, ki so v skladu s prispevki, ker bodo ti v rednem 401 (k) računu (in davki bodo morda zapadli nanje). Za svoje 401 (k) sklade lahko vzpostavite Roth IRA ali pa jih vstavite v obstoječi Roth.

Petletno pravilo

Omenili smo dolgoročno razmišljanje, ko uporabljate to strategijo. Prenos 401 (k) na novo Roth IRA ni dobra izbira, če boste morda morali v bližnji prihodnosti dvigniti denar, natančneje, v petih letih.

To je zato, ker Roth IRA veljajo za petletno pravilo. Na kratko, pravilo pravi, da morate Roth držati najmanj pet let, če želite umakniti dobiček - torej obresti ali dobiček - od davka Roth - in brez kazni. (Prispevke iz Roth-a lahko umaknete kadar koli.) Enako velja za črpanje konvertiranih sredstev - kot tista iz tradicionalnih 401 (k), ki jih najprej vstavite v tradicionalno IRA in nato v Roth IRA.

Če se sredstva preusmerijo iz Roth 401 (k) na obstoječo Roth IRA, lahko uvedeni skladi podedujejo isti čas kot Roth IRA. To pomeni, da se obdobje zadrževanja IRA nanaša na vsa njena sredstva, vključno s tistimi, ki ste jih pravkar prenesli z računa Roth 401 (k). Enako obravnava ne velja, žal, za čas Roth 401 (k), ki je prešel na novo Roth IRA. Če nimate obstoječe Roth IRA in jo morate ustanoviti za namene prevračanja, petletno obdobje začne leto, ko se odpre nova Roth IRA, ne glede na to, koliko časa ste prispevali k Roth 401 ( k).

Če ste tradicionalni 401 (k) zavili v Roth IRA (prek tradicionalne IRA), ura začne tikati od datuma, ko so ta sredstva zadela Roth.

Zgodaj odvzem zaslužka bi lahko povzročil tako davek kot 10-odstotno kazen. Predčasno črpanje konvertiranih sredstev bi lahko povzročilo 10-odstotno kazen.

40.572 dolarjev

Povprečno stanje na računu Roth IRA v letu 2018, kažejo na Zavodu za raziskave ugodnosti zaposlenih

Nekaj ​​drugih možnosti prenosa 401 (k)

401 (k) do 401 (k) Prenosi

Davčnemu znesku se lahko v celoti izognete, če svoje novo stanje 401 (k) preusmerite na drugo 401 (k) pri novem opravilu. Seveda mora vaš novi skrbnik načrtov dovoliti takšna prevračanja. To morda ne bo izvedljivo, če bodo sredstva v vašem starem načrtu vložena v lastniške sklade določene investicijske družbe, novi načrt pa ponuja le sredstva druge družbe. Če vaš račun 401 (k) vsebuje delnice vašega starega delodajalca, ga boste morda morali najprej prodati pred prenosom.

Tudi prenos morda ne bo uspel, če je vaš stari račun Roth 401 (k) in novi načrt omogoča le tradicionalne 401 (k) s. Optimalni posel bi bil, da bi lahko stari Roth 401 (k) preusmerili na novega Roth 401 (k). koliko let bi morala sredstva v starem načrtu šteti v petletno obdobje za kvalificirano razdelitev, saj se uradno imenujejo umiki davkov in kazni. Vendar se mora prejšnji delodajalec obrniti na novega delodajalca glede višine prispevkov zaposlenih, ki jih preusmeri, in mora potrditi prvo leto, ko so bili opravljeni. In morali bi prenesti celoten račun, ne le njegovega dela.

Izplačilo gotovine

Izplačilo računa v celoti ali delno je običajno napaka. V tradicionalnem načrtu 401 (k) boste dolgovali davke na vse svoje prispevke in davčne kazni za predčasne dvige, če ste mlajši od 59½. Na Roth 401 (k) boste dolgovali davek na ves zaslužek, ki ga odtegnete, in potencialno boste zagrozili 10-odstotno kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½ in računa nimate pet let.

Kako narediti preliv

Mehanika prevračanja z vašega načrta 401 (k) je preprosta. Najprej izberete mesto, na primer banko, posredništvo ali spletno platformo za vlaganje, da odprete IRA (Investopedia vsebuje sezname najboljših posrednikov za IRA in najboljše posrednike za Roth IRA). Skrbnik načrta 401 (k) pove, kje ste odprli račun.

Nato zahtevate direktno prevračanje, znano tudi kot prevračanje med skrbnikom in skrbnikom. To pomeni, da skrbnik vašega načrta pošlje denar neposredno agenciji IRA, ki ste jo odprli v banki ali posredništvu. Lahko pa vam odstranijo ček v imenu računa, ki ga položite. Neposredna neposredna pot (brez preverjanja) je najboljši pristop, če bo to storil skrbnik: hitrejša, enostavnejša in brez dvoma, da gre za distribucijo (na katero bi dolgovali davke). Če ne bodo, vsaj prepričajte, da je ček opravljen na vašem novem računu in ne osebno - kot dokaz, to ni distribucija.

Preusmeritev lahko izvedete tudi iz distribucije, imenovane tudi indirektno prevračanje. V tem primeru vam skrbnik načrta podeli ček. Davki bodo odtegnjeni po stopnji 20%, razdelitev pa boste morali prijaviti kot dohodek v dohodninski napovedi. Davkom se lahko izognete, če v 60 dneh preusmerite na drug pokojninski račun in denar nakažete iz drugega vira.

Spodnja črta

Idealni kandidati za uvedbo pokojninskih načrtov delodajalcev v novo Roth IRA so tisti, ki ne pričakujejo, da bo treba več let vzeti razdelitve z računa. Tisti, ki pretvorijo 401 (k) katere koli vrste v novo Roth IRA, morajo plačati 10-odstotno kazen za ves denar, ki ga umaknejo iz Roth-a, če denar vzamejo v roku petih let od konverzije.

Tisti, stari 59½ ali več, so oproščeni 10-odstotne kazni predčasnega umika. Tako tudi tisti, ki prenesejo sredstva 401 (k) v obstoječo Roth IRA, ki je bila odprta pred petimi ali več leti, kar omogoča, da se unovčena sredstva 401 (k) prav tako umaknejo brez kazni.

In tu je še ena gubica Roths. Skupaj s svojimi prispevki lahko imetniki računov dvignejo do dodatnih 10.000 dolarjev brez kazni, pod pogojem, da denar uporabijo za financiranje nakupa stanovanja ali za plačilo šolnine.