Imenovanje skrbnika kot prejemnika računa za pokojnino: prednosti in slabosti

Pri določanju upravičencev za pokojninski račun je ena možnost, da denar prepustite skrbništvu. V finančni skupnosti so prednosti in slabosti te poti tema nenehne razprave med odvetniki za načrtovanje premoženja in finančnimi svetovalci.

Imenovanje skrbnika kot prejemnika računa za pokojnino: pregled

Kvalificirani pokojninski varčevalni računi so odličen način za izgradnjo gnezdilca za upokojevanje. Toda kaj se zgodi z denarjem na računu, če imetnik računa umre?

Za pokojninske račune vlagatelji dobijo možnost imenovanja primarnih in pogojnih upravičencev - torej osebe ali subjekta, ki bo podedoval račun po smrti prvotnega lastnika.

Ključni odvzemi

• Imenovanje upravičencev po kvalificiranih pokojninskih načrtih pomeni, da se izogibajo plačilu plač, odvetniških pristojbin in drugim stroškom, povezanim z naselitvijo posesti.
• Imeti zaupanje kot upravičenca je dobra ideja, če so upravičenci mladoletni, imajo posebne potrebe ali jim ni mogoče zaupati z veliko vsoto denarja.
• Glavna pomanjkljivost imenovanja zaupanja kot upravičenca je zahtevano minimalno izplačilo.

Natančen mehanizem za to se lahko zaplete, zato je treba upoštevati dejavnike, kot so davki in zahtevane minimalne razdelitve. Število imenovanih upravičencev - in ne glede na to, ali sta zakonca ali ne zakonca - prav tako spreminjata.

Imenovanje zaupanja kot upravičenca ima prednosti in slabosti, ki jih je treba upoštevati. Preberite nadaljevanje, če želite izvedeti, ali je to najboljša možnost za vas.

Prednosti pri imenovanju trusta kot prejemnika pokojninskega računa

Imenovanje zaupanja kot upravičenca je koristno, če so vaši upravičenci mladoletni, imajo posebne potrebe ali jim ni mogoče zaupati z veliko vsoto denarja. Nekateri odvetniki bodo priporočili, da se kot upravičenec do IRA ustanovi posebno zaupanje, da se prepreči, da bi njegovo premoženje postalo del premoženja preživelega zakonca, vse pa v prizadevanju, da bi se izognili prihodnjim težavam z davkom na nepremičnine.

Ker kvalificirani pokojninski načrti - na primer 401 (k) ali 403 (b), IRA ali Roth IRA - s pogodbo preidejo neposredno na imenovanega upravičenca, pogosto dolgotrajni postopek za preizkušanje, odvetniške honorarje in druge stroške z oporoko in poseljevanjem posesti se izogibajo.

Slabosti imenovanja trusta kot prejemnika pokojninskega računa

Glavna pomanjkljivost imenovanja zaupanja kot upravičenca je, da bodo sredstva pokojninskega načrta podvržena zahtevanim minimalnim izplačilom, ki se izračunajo na podlagi življenjske dobe najstarejšega upravičenca. Če je samo en upravičenec, ni toliko pomembno, vendar je lahko problematično, če obstaja več dedičev različnih starosti: Pri tem pristopu je izgubljena možnost maksimiranja odložnega potenciala zanimanja kvalificiranega načrta. Nasprotno pa bo imenovanje posameznih upravičencev omogočilo vsakemu upravičencu, da sprejme zahtevano minimalno razdelitev na podlagi njihove življenjske pričakovanja, kar lahko poveča zaslužek IRA za daljše časovno obdobje.

Posebna vprašanja

Medtem ko je lastnik IRA živ, lahko le lastnik IRA spremeni imenovanega upravičenca do IRA. Izjeme se lahko uporabijo, če obstaja dejanski odvetnik, v katerem pooblastilo vključuje določbe, s katerimi pooblaščenec imenuje, da deluje v imenu lastnika IRA. Podobne izjeme veljajo za stanovalce, ki jih lahko sodišče imenuje za reševanje pravnih zadev za lastnika IRA, ki tega ne more storiti.

Po smrti lastnika IRA ima imenovani upravičenec, vključno z zaupnikom, možnost odstopanja od podedovanega premoženja. Če je izjava o omejitvi odgovornosti ovrednotena, sredstva na splošno prenesejo na pogojnega upravičenca. Če ni drugih primarnih ali pogojnih upravičencev, bo upravičenec določen v skladu s privzeto določenimi planskimi dokumenti IRA.