Čista likvidna sredstva

Kaj so neto likvidna sredstva?

Čista likvidna sredstva so strog ukrep neposredne ali kratkoročne likvidnostne pozicije podjetja, izračunana kot likvidna sredstva, zmanjšana za tekoče obveznosti. Likvidna sredstva so denar, tržni vrednostni papirji in terjatve, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v denar po njihovi približni trenutni vrednosti.

Pojasnjena neto likvidna sredstva

Znesek čistih likvidnih sredstev je eden izmed nekaj ukrepov, ki daje kratki pregled finančnega stanja podjetja. Gotovina in tržni vrednostni papirji so pripravljeni na razpolago, medtem ko bi lahko terjatve v kratkem času spremenili v gotovino, čeprav morda ne povsem, saj je ponavadi majhen odstotek slabega dolga, povezan s starostnimi terjatvami. Zaloga ne velja za likvidno sredstvo, saj ga ni mogoče enostavno prodati brez občutnega popusta. Kratkoročne obveznosti vključujejo pretežno zapadle obveznosti, pasivne časovne razmejitve, plačljiv davek od dobička in tekoči del dolgoročnega dolga za povprečno podjetje. Odštevanje tekočih obveznosti od zgoraj navedenih likvidnih sredstev kaže finančno fleksibilnost podjetja za hitro plačilo.

Primer neto likvidnih sredstev

Skupina Container Store, Inc. je imela 30. decembra 2017 v svoji bilanci stanja naslednje sestavine za kratkotrajna sredstva in kratkoročne obveznosti:

Kratkoročna sredstva

• Gotovina: 22, 7 milijona dolarjev
• Terjatve do kupcev: 29, 5 milijona dolarjev
• Zaloga: 110, 5 milijona dolarjev
• Predplačniški odhodki: 11, 7 milijona dolarjev
• Terjatve za davek od dohodka: 1, 5 milijona dolarjev
• Druga kratkoročna sredstva: 10, 3 milijona dolarjev

Kratkoročne obveznosti

• Obveznosti za plačilo: 53, 8 milijona dolarjev
• Pasivne pasivne obveznosti: 73, 5 milijona dolarjev
• Trenutni del dolgoročnega dolga: 9, 5 milijona dolarjev
• Davek od dohodka: 1, 7 milijona dolarjev

Čista likvidna sredstva na ta datum bi bila denarna terjatev in terjatev - kratkoročne obveznosti = - 86, 3 milijona dolarjev. Negativni neto likvidni položaj podjetja lahko zaskrbi, vendar je to značilno za prodajalca na drobno. Trend neto likvidne pozicije bi bil analitičnejši.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Likvidno premoženje Likvidno sredstvo je sredstvo, ki ga je mogoče v kratkem času enostavno pretvoriti v denar. več Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so dolgovi ali obveznosti družbe, ki jih je treba plačati upnikom v enem letu. več Kako deluje hitro razmerje Hitro razmerje ali kislinski test je izračun, ki meri zmožnost podjetja, da s svojimi najbolj likvidnimi sredstvi izpolni kratkoročne obveznosti. več Razumevanje kratkoročnih sredstev Kratkoročna sredstva so postavka bilance stanja, ki predstavlja vrednost vseh sredstev, za katere je mogoče pričakovati, da bodo pretvorjena v denar v roku enega leta. več Zakaj se nekatera sredstva prodajajo bolje od drugih? Z eno besedo: Likvidnost Likvidnost se nanaša na hitrost, s katero se lahko sredstvo ali vrednostni papir kupi ali proda na trgu, ne da bi to vplivalo na njegovo ceno - enostavnost pretvorbe v gotov denar ali gotovino. Denarna sredstva veljajo za najbolj likvidno sredstvo. več Kaj vse morajo vedeti o količniku likvidnosti Koeficienti likvidnosti so razred finančnih meril, ki se uporabljajo za določanje sposobnosti dolžnika za poplačilo tekočih dolžniških obveznosti brez zbiranja zunanjega kapitala. več partnerskih povezav