Trajni tok premoženja

Kaj je stalni tok?

Trajno kratkotrajno sredstvo je najmanjši znesek obratnih sredstev, ki jih podjetje potrebuje za nadaljevanje poslovanja. Zaloge, denarna sredstva in terjatve sodijo v kategorijo obratnih sredstev. Za nadaljevanje poslovanja je treba ohraniti osnovne zneske teh sredstev.

Sredstva se štejejo za tekoča, ker bodo v letu prinesla promet. Vendar se bodo trajna kratkoročna sredstva v enem letu vedno nadomestila s podobnimi obratnimi sredstvi.

Razumevanje stalnega tokovnega premoženja

Podjetje lahko razdeli obratna sredstva na trajne in začasne vrste. Ta nomenklatura pa v računovodskih izkazih ne velja. Bilanca ne razlikuje med obema vrstama. Namesto tega poslovodstvo notranje nadzoruje zneske osnovnih sredstev in presežek nad temi zneski, znano tudi kot nihanje kratkoročnih sredstev.

Začasna kratkoročna sredstva se sezonsko povečujejo, na primer med prazniki ob koncu leta, ali če se hitrost poslovnih dejavnosti nenadoma poveča iz katerega koli razloga. Dodatna prodaja bo povzročila povečanje terjatev, zalog in gotovine nad stalnim stanjem, potrebnim za ta obratna sredstva.

Ker podjetja obravnavajo trajna kratkoročna sredstva bolj v kategoriji stalnih ali dolgoročnih, čeprav tehnično niso natančna, jih običajno financirajo z dolgoročnim dolgom. Plačilo kratkoročnega dolga, ki zapade v roku enega leta, je lahko moteče za vzdrževanje osnovnih sredstev. Še več, če se bodo obrestne mere zvišale in mora podjetje refinancirati kratkoročni dolg, se bo soočilo z višjimi stroški obresti.

Zato upravljavci raje namenijo dolgoročno financiranje za del obratnih sredstev, za katere menijo, da so potrebni za vzdrževanje poslovanja; želijo predvidljivost. Slaba stran je možnost, da del dolgoročnega dolga ne bo občasno porabljen, kar ima za posledico višje od potrebnih odhodkov za obresti, vendar je to običajno sprejemljiv kompromis.

Primer stalnega tokovnega premoženja

Veleblagovnica ima 90 milijonov dolarjev gotovine, 400 milijonov dolarjev zalog in 50 milijonov dolarjev terjatev od približno januarja do julija. To so stalni zneski kratkoročnih sredstev, ki so potrebni za poslovanje. Od avgusta do decembra je veleblagovnica, da bi zadostila povpraševanju po šolah in se pripravila na božične praznike, zvišala zaloge na 900 milijonov dolarjev. Gotovina in terjatve naraščajo, vendar sorazmerno. Ti dodatni zneski se interno imenujejo kot začasna kratkoročna sredstva.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razumevanje kratkoročnih sredstev Kratkoročna sredstva so postavka bilance stanja, ki predstavlja vrednost vseh sredstev, za katere je mogoče pričakovati, da bodo v enem letu preračunani v denar. več Kaj je upravljanje obratnega kapitala? Upravljanje obratnega kapitala je strategija, ki zahteva spremljanje tekočih sredstev in obveznosti podjetja, da se zagotovi njegovo učinkovito delovanje. več Opredelitev fizičnih sredstev Fizično sredstvo je postavka ekonomske, tržne ali menjalne vrednosti, ki ima otipljiv ali materialni obstoj. več Opredelitev računovodskega računovodstva Vodenje računovodstva je praksa analiziranja in sporočanja finančnih podatkov poslovodjem, ki podatke uporabljajo za poslovne odločitve. več Druga kratkoročna sredstva (OCA) Druga kratkoročna sredstva so stvari, ki jih ima podjetje, od njega koristi ali uporablja za ustvarjanje dohodka, ki ga je mogoče pretvoriti v denar v enem poslovnem ciklu. več Odpisna opredelitev Odpis je zmanjšanje knjigovodske vrednosti sredstva, ko njegova poštena tržna vrednost pade pod knjigovodsko vrednost in tako postane oslabljeno sredstvo. več partnerskih povezav