Načrt sponzorja
Sponzor načrta je določena stranka - običajno družba ali delodajalec -, ki v korist zaposlenih v organizaciji vzpostavi zdravstveno varstvo ali pokojninski načrt, na primer 401 (k). Odgovornosti sponzorja načrta vključujejo določitev parametrov članstva, izbire naložb in v nekaterih primerih zagotavljanje plačila prispevkov v obliki gotovine in / ali zalog.
Kako deluje sponzor načrta
Nekatera podjetja nudijo svoje pokojninske načrte, pokojninske načrte ali zdravstvene načrte svojim zaposlenim v okviru programa zaslužkov za zaposlene. Ta podjetja se imenujejo sponzorji načrtov. Delodajalci so običajno sponzorji načrtov, vendar lahko sindikati in poklicna telesa tudi sponzorji načrtov.
Ključni odvzemi
- Sponzor načrtov bi moral biti na tekočem z vsemi letnimi spremembami pokojninskih načrtov ali zdravstvenih načrtov, vključno s prilagoditvami življenjskih stroškov.
- Sponzorji načrtov običajno najamejo investicijske svetovalce, da priporočijo naložbo ali potek ukrepanja za enega ali več pokojninskih načrtov.
- Sponzorji načrtov lahko oddajo nekatere naloge administratorjem, skrbniškim podjetjem in investicijskim svetovalcem.
- Skrbnik načrtov je odgovoren za upravljanje vsakodnevnih zadev in strateških odločitev, povezanih s pokojninskim načrtom skupine.
- Zaupno podjetje ali skrbnik zagotavlja skrbniške storitve in za zaposlene hrani dejanska naložbena sredstva v skrbniškem skladu.
Sponzor načrta izvede in vzpostavi načrt, določi paket ugodnosti, ga spremeni in ukine. Glede na vrsto pokojninskega ali zdravstvenega načrta, ki je na voljo zaposlenim, prispevke k načrtu lahko plačajo tako sponzor načrta kot zaposleni, sam pokrovitelj načrta ali sam zaposleni.
Posamezniki in organizacije, ki udeležencem in sponzorjem pokojninskih načrtov nudijo naložbene nasvete, so v skladu s fiduciarnimi standardi, določenimi z Zakonom o varnosti dohodka upokojencev (ERISA).
Sponzor načrta je odgovoren, da zaposlenim izplačuje pokojninski dohodek, do katerega so upravičeni iz načrta. Dohodki za upokojitev lahko temeljijo na uspešnosti naložb znotraj načrta ali pa bi lahko bil vnaprej določen znesek glede na to, koliko je prispeval zaposleni. Zaposleni, ki odide pred določenim časom, lahko prejme le znesek, ki ga je prispeval k načrtu, pri čemer izgubi kakršne koli ugodnosti, ki jih zagotavlja pokojninski ali zdravstveni načrt.
Medtem ko nekateri sponzorji načrtov vzamejo stvari v svoje roke in obravnavajo vse naložbene odločitve za pokojninske načrte, večina od njih fiduciarno upravljanje premoženja v načrtu oddaja eni ali več tretjim osebam. Tako lahko med zaposlenimi v podjetju ponujajo več naložbenih možnosti, ki jih vodijo različni upravljavci denarja, da ustrezajo različnim profilom tveganja.
Posebna vprašanja
Pokrovitelji načrtov morajo zagotoviti, da se investicijski svetovalci, ki upravljajo naložbe v načrt, spoštujejo s pravili o izjemi od najboljših obresti (BICE) v okviru ERISA, ki vključujejo dajanje naložbenih nasvetov, ki so v najboljšem interesu udeležencev v načrtu, in ne zaračunavajo več kot razumno nadomestilo, pošteno razkritje pristojbin, nadomestil in materialnih navzkrižij interesov, povezanih z njihovimi naložbenimi priporočili itd.
V obratih, v katerih sponzor načrta deluje tudi kot skrbnik načrta, naj bi bil sponzor načrta fiduciar. Za diverzifikacijo naložb je potreben fiduciar, da se zmanjša tveganje velikih izgub; ravnati v skladu s pravili, ki urejajo načrt, razen če pravila niso v skladu z ERISA; delovati izključno v interesu udeležencev načrta in njihovih upravičencev; ter ravnati preudarno, spretno in prizadevno preudarno osebo, ki deluje podobno.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.