Kvalificirana anuiteta

Kaj je kvalificirana anuiteta?

Kvalificirana renta je finančni produkt, ki sprejema in raste sredstva in se financira z dolarji pred obdavčitvijo. "Kvalificirano" je deskriptor, ki ga dodeli Služba za notranje prihodke (IRS), ki nakazuje, da je renta lahko upravičena do odbitka davka. Šele ko se izvede razdelitev ali odvzem, je kvalificirana renta zavezana za davek od dohodka (kot navaden dohodek).

1:38

Kaj je enoletnost?

Kvalificirana anuiteta

Kvalificirana renta se razlikuje od nekvalificirane rente, ki je renta, financirana z dolarji po obdavčitvi. Vloge v kvalificirane rente (običajno dolarji pred obdavčitvijo) povzročijo odbitek davka od dohodka. Razen tega kvalificirane in nekvalificirane rente delujejo na enak način. Medtem ko so izplačila iz kvalificirane rente obdavčena kot navadni dohodek, razdelitve iz nekvalificirane rente v celoti niso predmet dohodnine. Kvalificirane rente delodajalci pogosto določijo v imenu svojih zaposlenih kot del kvalificiranega pokojninskega načrta, kot so načrt z določenimi zaslužki, pokojninski načrt 403 (b) ali individualni pokojninski račun (IRA). Renta se kvalificira, ko izpolnjuje določena merila IRS in upošteva regulativne smernice. Na splošno je vsaka renta, ki se ne uporablja za financiranje pokojninskega načrta z davčno ugodnimi prednostmi ali IRA, nična kvalifikacija.

Kvalificirana anuiteta v primerjavi z nekvalificirano rentatu

Najboljši način za določitev kvalificirane rente je primerjava z nekvalificirano. Največja razlika je v tem, da se kvalificirane rente financirajo z denarjem pred obdavčitvijo, medtem ko se nekvalificirane rente kupujejo z denarjem po davku. Pri nekvalificirani renti je levji delež plačila donosnost glavnice, ki se ne obdavčuje, manjši del pa je dohodek od naložb, ki se obdavči po navadnih dohodkovnih stopnjah, ne pa po stopnji kapitalskih dobičkov. Nekatere druge lastnosti nekvalificirane rente vključujejo:

• Nekvalificirane rente so odložene za davek in rastejo brez obdavčitve, dokler se ne opravi umik ali pa se ne razveljavi.
• Nekvalificirane rente ob smrti lastnika rente ne zagotavljajo povečanja stroškov; odloženi zaslužek bo obdavčen kot navaden dohodek upravičencu, ki ni zakonec.
• Preživeli zakonec lahko nadaljuje politiko za ohranjanje odložene rasti davkov.
• Letne rente se štejejo kot del zapuščine za davčne namene.

Nekvalificirane rente, kupljene po 13. avgustu 1982, so obdavčene po protokolu zadnji v, prvi izid (LIFO). To pomeni, da bodo prvi dvigi opravljeni iz natečenih obresti, ki bodo obdavčene kot navadni dohodek. Ko se te obresti v celoti obdavčijo, se preostala glavnica / premija razdeli brez davka.

Pravila, ki urejajo kvalificirane rente, so zajeta v publikaciji IRS 575, pokojnine in prihodki od dohodkov.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev individualne pokojninske rente Posamezna pokojnina je pokojninska naložbena naložba, podobna IRA, le da mora vključevati anuiteto in se z njo ne upravlja aktivno. več Opredelitev prispevka po obdavčitvi Prispevek po obdavčitvi je prispevek na določen pokojninski ali naložbeni račun, potem ko so bili davki odšteti od obdavčljivega dohodka. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Kvalificirana anuiteta Kvalificirana anuiteta je podobna kakršni koli drugi renti, razen če jo je IRS odobril za uporabo v okviru kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. več Opredelitev davčne olajšave Davčno olajšava se nanaša na katero koli vrsto naložbe, računa ali načrta, ki je oproščena davka, je odložena ali ponuja druge vrste davčnih ugodnosti. več Kaj je upravičenec? Upravičenec je vsaka oseba, ki z nečim pridobi prednost in / ali dobiček od nje. več partnerskih povezav