Regresno opredeljen
Regres je pravni sporazum, ki posojilodajalcu daje pravico do zastavljenega zavarovanja, če posojilojemalec ne more izpolniti dolžniške obveznosti. Regres se nanaša na zakonsko pravico do zbiranja.
Regresno posojilo posojilodajalcem zagotavlja zaščito, saj je zagotovljeno, da bodo imeli nekaj odplačevanja, bodisi v denarju bodisi likvidnih sredstev. Podjetja, ki izdajajo regresni dolg, imajo nižjo ceno kapitala, saj je pri posojanju temu podjetju manj osnovnega tveganja.
Razbijanje regresa
Regres nudi posojilodajalcu pravna sredstva, da zaseže premoženje posojilojemalca, če neplačuje dolga. Če je dolg v celoti regresiran, posojilojemalec odgovarja za celoten znesek dolga, celo v višini, ki presega vrednost premoženja, ki je zavarovano s premoženjem. Posojilodajalec lahko v večini primerov dobi odločbo o pomanjkljivosti za zaseg neplačanih sredstev, nabiranje bančnih računov ali najem plač.
Regresna posojila se razlikujejo od posojil, ki ne uporabljajo regresa, ki posojilodajalca omejujejo na zahtevo le določenega sredstva, zastavljenega kot zavarovanje. Regresni dolg je pogostejša oblika dolga, saj je manj posojilodajalcev za posojilodajalce, medtem ko je nepovratni dolg običajno omejen na dolgoročnejša posojila, dana na stabilizirana in delujoča sredstva, kot so poslovne nepremičnine.
Vpliv regresa na posojilojemalce
Regresni dolg ima dva davčna vpliva na posojilojemalce, kar pomeni priznavanje obdavčljivega navadnega dohodka in poročanje o izgubi ali dobičku. Vsak del dolga, ki ga posojilodajalec odpusti, mora biti prijavljen kot navadni dohodek. Na primer, če posojilodajalec prekine hišo, da povrne dolg v višini 150.000 dolarjev in ga proda za 125.000 dolarjev, posojilojemalec še vedno dolguje 25.000 dolarjev. Če posojilodajalec odpusti 25.000 dolarjev, mora posojilojemalec ta znesek prijaviti kot navaden dohodek za davčne namene. Če dolg ni regres, odpuščanje posojila ne povzroči obdavčljive odpovedi dolžniških dohodkov, saj pogoji posojilodajalca posojilodajalcu ne dajejo nobenih pravic, da bi v primeru neizpolnitve obveznosti osebno zasledil lastnika.
Ne glede na to, ali je dolg odpuščen, mora posojilojemalec izkazati izgubo ali dobiček na podlagi razlike med prvotnim zneskom posojila in zneskom, realiziranim pri prodaji sredstva. V zgornjem primeru je treba 25.000 USD prijaviti kot izgubo. Izgube, nastale s prodajo pomanjkljivih sredstev, niso davčno priznane.
Kako vedeti, ali je posojilo regresno posojilo
Večina posojil je izdanih z jezikom za povračilo, ki je vključen v posojilni dokument. V jeziku so določene pravice do regresa, ki se lahko izvedejo skupaj z morebitnimi omejitvami.
Na splošno je posojilo regresno ali neregurirano, odvisno od države, kjer je posojilo nastalo. Večina držav predvideva regres za hipotekarne posojilodajalce, vendar ga je mogoče na nek način omejiti. Na primer, v nekaterih državah sodba o pomanjkljivostih ne sme presegati poštene tržne vrednosti nepremičnine.
Razmislite o domu, ki ima hipotekarni znesek 250.000 dolarjev in pošteno tržno vrednost 200.000 dolarjev. Če posojilodajalec proda hišo na dražbi za 150.000 dolarjev, lahko povrne le 50.000 dolarjev, kar je razlika med FMV in zneskom, ki ga dolguje posojilo. V nekaterih zveznih državah, kot so Arizona, Kalifornija in Oregon, je posojilodajalcem prepovedano presojati o pomanjkljivostih.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.