Denar z omejitvami

Kaj je omejena gotovina?

Denar z omejenim denarjem se v nasprotju z neomejenimi denarnimi sredstvi, ki jih ima podjetje na voljo za porabo ali naložbo, nanaša na denar, ki je namenjen določenemu namenu in zato družbi ni na voljo za takojšnjo ali splošno poslovno uporabo. Denar z omejenimi vrednostmi se pojavlja kot ločena postavka od denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, ki so navedeni v bilanci stanja ali drugih računovodskih izkazih, razlog za omejevanje gotovine pa je običajno razkrit v priloženih pojasnilih k računovodskim izkazom. Denarna sredstva lahko omejite iz več možnih razlogov, kot so nakup opreme, druge kapitalske naložbe ali odplačilo posojila.

1:08

Denar z omejitvami

Razumevanje omejenih denarnih sredstev

Denar z omejenimi vrednostmi se navadno v bilanci stanja podjetja pojavi kot "druga denarna sredstva z omejenimi možnostmi" ali kot "druga sredstva." Obstaja več spremenljivk pri ravnanju z gotovino z omejenimi možnostmi. Lahko se na primer hrani ali ne sme imeti na ločenem bančnem računu, ki je določen za namen, za katerega je gotovina omejena. Razvrsti se med kratkoročna ali kratkoročna sredstva, odvisno od časovnega okvira, v katerem bo izpolnjen omejeni namen. Če se pričakuje, da bodo omejena denarna sredstva uporabljena v enem letu od zadnjega datuma bilance stanja družbe, se razvrsti med kratkotrajna sredstva. Če se ne pričakuje, da bo uporabljen v enoletnem časovnem okviru, se razvrsti med dolgoročno sredstvo.

Čeprav je lahko označen kot omejen in se hrani na posebnem bančnem računu, so omejeni denarni zneski še vedno vključeni v računovodske izkaze podjetja kot denarno sredstvo. Če se omejena denarna sredstva ne porabijo po načrtih, potem lahko postanejo neomejena redna denarna sredstva, ki jih lahko podjetje nakaže na splošni denarni račun ali porabi za splošne poslovne namene. Na primer, podjetje lahko zadrži denar z omejenimi vrednostmi zaradi velikih kapitalskih odhodkov, vendar se pozneje odloči, da ne bo nastalo. Denarna sredstva, ki so za ta namen določena kot omejena, se družba sprosti za porabo ali naložbe drugam.

Primeri denarnih sredstev z omejitvami

Najpogostejši razlogi za družbo z omejenimi denarnimi sredstvi so pričakovani kapitalski izdatki ali kot del sporazuma s tretjo osebo. Posojilodajalci včasih zahtevajo, da ima podjetje omejeno gotovino kot delno zavarovanje pred posojilom ali kreditno linijo. Banka ali drug posojilodajalec lahko od podjetja zahteva, da vzpostavi določen omejeni denarni račun, na katerem mora podjetje vzdrževati minimalno stanje, včasih imenovano kompenzacijsko stanje, enako določenemu odstotku kredita, ki ga banka odobri. To je dokaj pogosta praksa v situacijah, ko banka odobri poslovno posojilo lastniku novega malega podjetja. Podjetja pogosto načrtujejo večje naložbene odhodke, ki so določena kot omejena.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Denar in denarni ekvivalenti (CCE) Opredelitev Denar in denarni ustrezniki so sredstva podjetja, ki so bodisi gotovina bodisi jih je mogoče takoj pretvoriti v denar. več Opredelite neomejena čista sredstva Neomejena čista sredstva so donacije neprofitnim organizacijam, ki jih je mogoče uporabiti za kateri koli od stroškov ali ciljev organizacije. več Kaj je izravnalno ravnotežje? Izravnalno stanje je minimalno stanje, ki ga je treba vzdrževati na računu, ki se pogosto uporablja za poravnavo stroškov, s katerimi se banka sooča pri odobravanju posojila. več Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so dolgovi ali obveznosti družbe, ki jih je treba plačati upnikom v enem letu. več Opredelitev bilance stanja Bilanca stanja je računovodski izkaz, ki v določenem obdobju poroča o sredstvih, obveznostih in kapitalu družbe. več Kapitalizacija: Whys and Hows Izkoristiti pomeni evidentirati stroške / odhodke v bilanci stanja, da se odloži popolno pripoznanje odhodka. Na splošno so kapitalizirani stroški koristni, saj lahko podjetja, ki pridobijo nova sredstva z dolgoročno življenjsko dobo, amortizirajo stroške. več partnerskih povezav