Sedem razlogov za nepreklicno skrbništvo za življenjsko zavarovanje - ILIT

Življenjsko zavarovanje ljudje kupujejo iz več razlogov in ponuja nekatere edinstvene lastnosti, ki jih ne najdemo v mnogih drugih finančnih produktih. Na primer, finančni vzvod, zlasti v zgodnjih letih politike, ko plačate majhno premijo, da zaprete veliko smrtno korist ali možnost časovne likvidnosti dogodka (smrtna korist).

Kaj je ILIT?

Za neprekinjen življenjski zavarovalni sklad (ILIT) je ustanovljen lastnik in nadzor življenjske ali trajne police ali police življenjskega zavarovanja, ko je zavarovanec živ, ter za upravljanje in razdelitev dohodka, ki se izplača ob smrti zavarovanca. ILIT lahko poseduje tako posamezne kot druge police življenjskega zavarovanja. Druge politike, ki umrejo, zavarujejo dve življenji in plačajo smrtno nadomestilo šele ob drugi smrti.

ILIT ima več strank - donatorja, skrbnike in upravičence. Koncedent običajno ustanovi in ​​financira ILIT. Darila ali prenosi na ILIT so trajni, koncesionar pa nadzorniku prepusti nadzor. Skrbnik upravlja ILIT, upravičenci pa prejmejo razdelitve. (Glej tudi: Kdaj je dobra ideja, da uporabite nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja?)

Dajalec koncesije se mora izogibati kakršnemu koli incidentu lastništva v življenjski zavarovalnici, vsaka izplačana premija pa mora izvirati s tekočega računa v lasti ILIT. Če koncesionar prenese obstoječo polico življenjskega zavarovanja v ILIT, obstaja obdobje treh let nazaj, v katerem se lahko nadomestilo za smrt vključi v zakupnikovo zapuščino. Prav tako lahko pride do težav z obdarovanjem, če ima polica, ki se prenaša, veliko nabrano denarno vrednost. Če obstaja vprašanje, ali lahko koncesionar pridobi kritje in želite preveriti zavarovanje zavarovanja, preden plačate stroške priprave skrbniškega sklada, posojilodajalca zaprosite za kritje in navedite lastnika kot zaupanja vrednega imena. Ko zavarovalnica ponudi ponudbo za novo prijavo in pravilno navede zaupanje, kot ga lahko vloži lastnik, in nadomesti začetni zahtevek. Potrdilo bo nato izdano skrbništvu.

Ko je ustanovljen in financiran, lahko ILIT služi za številne namene, vključno z naslednjim:

Zmanjšaj davkov na nepremičnine

Če ste lastnik in zavarovanec, bo smrtna dajatev življenjske zavarovalne police vključena v vaše bruto premoženje. Če pa je življenjsko zavarovanje v lasti ILIT-a, izkupiček od smrtne dajatve ni del zavarovančevega bruto premoženja in zato ni podvržen davku države in zveznega premoženja. Če je pravilno sestavljen, lahko ILIT zagotovi likvidnost za pomoč pri plačilu davka na nepremičnine, pa tudi druge dolgove in izdatke, z nakupom premoženja s premoženja dajalca ali s posojilom. Tudi darila za življenjsko delo lahko pomagajo zmanjšati vaše obdavčljivo premoženje s prenosom sredstev v ILIT.

Izogibajte se davkov na darila

Pravilno sestavljen ILIT prepreči davčne posledice obdarovanja, saj se prispevki donatorja štejejo za darila upravičencem. Da bi se izognili davkom na darila, je ključno, da skrbnik s pismom Crummey upravičencem obvesti zaupanje o njihovi pravici, da v 30 dneh odvzamejo delež prispevkov. Po 30 dneh lahko skrbnik prispevke uporabi za plačilo premije zavarovalne police. Pismo Crummey označuje prenos za letno izključitev davka na darila tako, da darilo predstavlja dlje kot prihodnje zanimanje in se tako v večini primerov izogne ​​potrebi po predložitvi davčnega obračuna.

V letu 2015 lahko daste 14.000 dolarjev na leto toliko ljudem, kot želite. 14.000 USD vključuje vsa darila. Poročeni par lahko posamezniku skupno dodeli 28.000 dolarjev letno, brez darov. Skupno število daril, ki jih lahko ustvari par, ni omejeno. Nekemu lahko daste tudi več kot 14.000 dolarjev na leto, pri čemer se presežek uporabi za oprostitev davka na nepremičnine v višini 5.430.000 dolarjev.

Prednosti vlade

Imeti dohodke od življenjske zavarovalne police ILIT lahko pomaga zaščititi koristi upravičenca do zaupanja, ki prejema državno pomoč, na primer dohodka za invalidnost za socialno varnost ali Medicaid. Skrbnik lahko skrbno nadzoruje, kako se uporabljajo razdelitve sklada, da ne ovira upravičenčeve upravičenosti do vladnih ugodnosti.

Zaščita premoženja

Vsaka država ima drugačna pravila in omejitve glede tega, koliko denarne vrednosti ali smrtne dajatve je zaščiten pred upniki. Vsako kritje nad temi mejami v ILIT je na splošno zaščiteno pred upniki dajalca in / ali upravičenca. Upniki pa lahko priložijo kakršne koli razdelitve iz ILIT.

Distribucije

Skrbnik ILIT ima diskrecijsko pooblastilo za distribucijo in nadzor, ko upravičenci prejmejo izkupiček vaše politike. Izdatke za zavarovanje lahko takoj izplačate enemu ali vsem svojim upravičencem. Lahko pa določite, kako in kdaj upravičenci prejmejo razdelitve. Skrbnik ima lahko tudi pravico do razdelitve, ko upravičenci dosežejo določene mejnike, na primer, ko končajo fakulteto, kupijo prvi dom ali imajo otroka. Res je odvisno od vas. To je lahko koristno pri drugih zakonskih zvezah, da se zagotovi, kako se premoženje porazdeli, ali če dajalec zaupanja ima otroke, ki so mladoletni ali potrebujejo finančno zaščito.

(Glejte tudi: Kako se denarna vrednost gradi v življenjski zavarovalni polici.)

Zakonsko načrtovanje

Davek, ki preskoči prenos (GST), naloži 40-odstotni davek tako na dokončna darila kot na prenose v zaupno korist ali v korist nepovezanih oseb, ki so več kot 37, 5 let mlajše od darovalca, ali na povezane osebe, ki so več kot eno generacijo mlajši od darovalca. Pogost primer je obdarovanje vnukov namesto otrok. ILIT pomaga izkoristiti dajalca oprostitve davka na prenos (GST), ki dajalec trupla porabi, z uporabo daril skrbniškega sklada za nakup in financiranje police življenjskega zavarovanja. Ker se dohodek od smrtne dajatve izključi iz zapuščinskega premoženja, lahko več generacij družine - otroci, vnuki in pravnuki - koristijo od skrbniških sredstev brez premoženja in davka na dohodke.

Davčni premisleki

Nepoklicni skladi imajo ločeno davčno številko in zelo agresiven razpored davka od dohodka. Vendar pa denarna vrednost, ki se kopiči v zavarovalni polici življenjskega zavarovanja, ni obdavčena, prav tako smrtna dajatev. Torej ni davčnih vprašanj, če imate polico v lasti ILIT. Če je pravilno zasnovan, lahko ILIT skrbniku omogoči dostop do nabrane denarne vrednosti s posojili in / ali razdelitvijo po stroškovni osnovi, tudi če je zavarovanec živ. Po izplačilu smrtne dajatve pa se lahko obdavčijo vsi prihodki od naložb, ki niso bili razdeljeni upravičencem, če prihodki ostanejo v skladih.

Spodnja črta

ILIT-ovi so močno orodje, ki ga je treba upoštevati v mnogih načrtih za upravljanje bogastva, da bi zagotovili, da se vaša politika uporablja na najboljši možni način, da bi koristili družini. Tudi ob zvezni oprostitvi davka na nepremičnine in darila v višini 5, 43 milijona dolarjev je še vedno dolžan davke na nepremičnine. Mnoge države začnejo obdavčiti vašo nepremičnino na milijon dolarjev ali manj.