RRSP vs. RPP: Kakšna je razlika?

Registrirani pokojninski varčevalni načrti (RRSP) in registrirani pokojninski načrti (RPP) so načrti pokojninskega varčevanja, ki so registrirani pri Kanarski agenciji za prihodke (CRA). RRSP so individualni pokojninski načrti, medtem ko so RPP načrti, ki jih ustanovijo podjetja za zagotavljanje pokojnin svojim zaposlenim. Primerljivi so z varčevalnimi načrti z določenimi prispevki in pokojninskimi načrti z določenimi prispevki v ZDA.

Ključni odvzemi

• Registrirani pokojninski varčevalni načrti in registrirani pokojninski načrti so kanadski upokojenski vozili.
• Podobni so varčevalnim načrtom z določenimi prispevki in pokojninskim načrtom z določenimi prispevki v ZDA.
• Denar se običajno odloži pred obdavčitvijo, dohodek od naložb pa raste brez davka, vendar se davek plača ob razdelitvi.

Načrt varčevalnega pokojninskega zavarovanja

Registrirani pokojninski pokojninski načrt je pokojninski in investicijski račun za zaposlene in samozaposlene v Kanadi. Prispevki so predplačniki, vendar se obdavčitve obdavčijo po mejni stopnji. Če je nekdo obdavčen po stopnji 30% in prispeva 1000 USD za RRSP, se celotna vsota nakaže na račun. V nasprotju s tem bi, če bi posameznik vzel ta sredstva v plačah, plačal 300 USD dohodnine.

Posamezniki lahko letno prispevajo do 18% svojega zaslužka na RRSP, do letno prilagojene zgornje meje (26, 230 USD za davčno leto 2018). Če na primer zaslužite 50.000 USD, 18% letnega dohodka znaša 9.000 USD in lahko vse prispevate k svojemu RRSP. Če zaslužite 200.000 dolarjev na leto, 18% vašega obdavčljivega dohodka znaša 36.000 dolarjev, vendar 26.230 dolarjev ostaja največji znesek, ki ga lahko prispevate.

Najvišjo omejitev prispevka najdete v zadnjem obvestilu o oceni na spletu A Izjave o omejitvi odbitka RRSP. Če pa se je vaš obdavčljivi dohodek spremenil v primerjavi s prejšnjim davčnim letom, se je spremenila tudi omejitev vašega prispevka.

Če prispevate več od najvišjega dovoljenega letnega zneska, se dodatni prispevek šteje za presežek. Previsoki prispevki se lahko obdavčijo po stopnji 1% na mesec.

Če v preteklih letih niste prispevali največ, lahko dodate vrednost prispevkov, ki so bili dovoljeni, vendar niso bili prispevani, za vaš dodatek za tekoče leto. Posledično je lahko vaš najvišji limit prispevka višji od 26 230 USD.

Na primer, če ste v letih 2013 in 2014 zaslužili 50.000 dolarjev in v letu 2013 niste prispevali nobenega prispevka, lahko prispevate 9.000 dolarjev za vsako leto. V tem primeru bi vaš največji letni prispevek za leto 2014 znašal 18.000 USD.

Registrirani pokojninski načrt

Prispevki za RRSP in registrirane pokojninske načrte za prebivalce Kanade niso obdavčeni (tisti, ki živijo v tujini, se lahko soočajo z lokalnimi davki). Posamezniki in njihovi delodajalci lahko prispevajo k RPP, niti prispevki niso obdavčeni.

Denar, zaslužen v okviru RRSP in RPP, ni zavezan za plačilo davka na dohodek ali kapitalski dobiček. Vendar se umiki iz obeh načrtov obdavčijo kot dohodek.

Največji prispevki za RPP se razlikujejo glede na vrsto RPP. Obstajata dve vrsti RPP-jev: RPP z določenimi ugodnostmi in RPP-ji pri nakupu denarja. V programih z določenimi zaslužki je višina pokojnine znana in se ne spreminja, vendar se znesek prispevka razlikuje. Ti načrti nimajo največje letne omejitve prispevka.

Načrti za nakup denarja ali z določenimi prispevki nimajo določenega ali predvidljivega zneska pokojnin, vendar zaposleni vedo, koliko naj bi prispevali. Najvišji letni prispevki za RPP za nakup denarja so enaki kot za RRSP.