Triletno pravilo

Triletno pravilo se nanaša na oddelek 2035 davčnega zakonika ZDA. Določa, da je treba premoženje, ki je bilo pridobljeno s prenosom lastništva, ali sredstva, pri katerih se je prvotni lastnik odrekel moči, vključiti v bruto vrednost nepremičnine prvotnega lastnika, če bi bil prenos opravljen v treh letih od njegove smrti . Če nadarjena sredstva ne izpolnjujejo zahtev, se vrednost premoženja doda vrednosti zapuščine ob smrti prvotnega lastnika, s čimer se poveča njegova vrednost in naložijo davke na nepremičnine.

Kršitev triletnega pravila

Triletno pravilo preprečuje, da bi posamezniki obdarovali premoženje svojim potomcem ali drugim strankam, ko bo smrt poskušala preprečiti davek na nepremičnine. Pravilo ne vključuje vseh sredstev, prejetih ali prenesenih v teh treh letih, in je osredotočeno predvsem na zavarovalne police ali sredstva, v katerih pokojnik obdrži deleže.

Davek na nepremičnine je lahko visok; zato številne družine, ki načrtujejo svoje države, oblikujejo namerne strategije načrtovanja nepremičnin, s čimer uravnotežijo možnost, da pomembnim premoženjem prepustijo upravičence ali dediče, in stroške davka. Davek na nepremičnine zajema vse, kar ima na dan smrti lastnik ali deleže, vključno z gotovino in vrednostnimi papirji, nepremičninami, zavarovanjem, skrbniškimi skladi, rentami in poslovnimi interesi.

Uporabljena je poštena tržna vrednost teh sredstev, ki je različna (in pogosto višja) od zneska, za katerega jih je posameznik prvotno pridobil. Skupno število teh postavk se imenuje bruto posest. Po vložitvi bruto nepremičnine so dovoljeni nekateri odbitki, da pridejo do obdavčljivega premoženja, vključno s hipoteko in drugimi dolgovi, administrativnimi stroški, usposobljenimi dobrodelnimi organizacijami in premoženjem, ki preide na preživele zakonce. To vodi do neto zneska zapuščine in se izračuna davek. Od leta 2018 služba za notranje prihodke (IRS) zahteva le vložitev vlog za posestva s kombiniranimi bruto sredstvi in ​​predhodnimi obdavčljivimi darili, ki presegajo 11 180 000 USD.

Triletne strategije pravila in podeljevanja

Obstaja več strategij obdarovanja, ki pomagajo zmanjšati vrednost nepremičnin in preprečiti najvišje stopnje obdavčenja. Mednje spadajo, vendar niso omejeni na, darovanje živih zaupnikov, ki poteka, ko je še vedno živ. Pri obdarovanju je pomembno, da v prihodnosti razporedite nepremičnine, ki bodo v precejšnji ceni, še posebej, če se že niso povečale. To bo izključilo njegovo sedanjo vrednost iz zapuščine darovalca in tudi odpravilo prihodnje vrednotenje iz zapuščine.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razumevanje davka na nepremičnine Davek na nepremičnine je zvezni ali državni davek na podedovano premoženje, katerega vrednost presega določen znesek (milijon dolarjev). več Darilo Inter Vivos Opredelitev Darilo inter vivos, ki je latinsko za živega, je darilo ali prenos premoženja, ki je bilo storjeno v času darovalca. več Opredelitev skrbniškega sklada Zaupni sklad je pravna oseba, ki ima v lasti in upravlja sredstva v imenu druge posameznice ali subjekta. več Načrtovanje nepremičnin Načrtovanje nepremičnin je priprava nalog, ki služijo upravljanju premoženja posameznika v primeru njihove onesposobitve ali smrti. več Opredelitev zaupanja Zaupanje je fiduciarno razmerje, v katerem skrbnik daje skrbniku pravico do lastništva nad premoženjem ali premoženjem za upravičenca. več Darilno pismo V darilnem pismu je pisna korespondenca, ki izrecno navaja, da je denar, prejet od prijatelja ali sorodnika, darilo. Ta pisma navajajo, da se pričakuje, da se prejetega denarja ne bo vrnilo na noben način, v obliki ali obliki. več partnerskih povezav