Kapital 3 stopnje je določen
Kaj je tretji kapitalTretji kapital je terciarni kapital, ki ga imajo številne banke za podporo tržnemu tveganju, blagovnemu tveganju in tveganju v tuji valuti. Tretji kapital vključuje večjo raznolikost dolga kot prestolnici prvega in drugega reda (glej spodaj).
Razčlenitev kapitala 3 stopnje
Kapitalski dolgovi tretjega razreda lahko vključujejo večje število podrejenih izdaj, nerazkrite rezerve in splošne rezerve za izgube v primerjavi s kapitalom drugega reda. Za uvrstitev v kapital tretjega kapitala morajo biti sredstva omejena na 250% kapitala prvega deleža bank, biti nezavarovana, podrejena in morajo biti zapadla najmanj dve leti.
Izvor kapitala tretjega kapitala
Kapitalske stopnje za velike finančne institucije izvirajo iz Baselskih sporazumov. Gre za sklop treh uredb (Basel I, Basel II in Basel III), ki jih je Baselski odbor za bančni nadzor (BCBS) začel izvajati leta 1988. Na splošno vsi Baselski sporazumi priporočajo bančne predpise, glede kapitalskega tveganja, tržnega tveganja in operativnega tveganja. Cilj sporazumov je zagotoviti finančnim institucijam na razpolago dovolj kapitala za izpolnjevanje obveznosti in prevzemanje nepričakovanih izgub. Medtem ko kršitve Baselskih sporazumov ne prinašajo pravnih posledic, so člani odgovorni za izvajanje sporazumov v svojih matičnih državah.
Basel I je od mednarodnih bank zahteval, da ohranijo minimalni znesek (8%) kapitala, ki temelji na odstotku tveganju prilagojenih sredstev. Basel I je premoženje banke razvrstil tudi v pet kategorij tveganj (0%, 10%, 20%, 50% in 100%) glede na vrsto dolžnika (npr. Državni dolg, dolg razvojne banke, dolg zasebnega sektorja, in več).
Poleg minimalnih kapitalskih zahtev se je Basel II osredotočil na regulativni nadzor in tržno disciplino. Basel II je izpostavil delitev upravičenega regulativnega kapitala banke na tri stopnje. BCBS je leta 2009 po finančni krizi leta 2008 objavil Basel III. Basel III si je prizadeval izboljšati sposobnost bančnega sektorja za spopadanje s finančnim stresom, izboljšati obvladovanje tveganj in okrepiti preglednost bank.
Glavni kapital prve stopnje, kapital 2 stopnje, kapital 3 stopnje
Tretji kapital je temeljni kapital banke, ki ga sestavljajo lastniški kapital in zadržani dobički; medtem ko kapital drugega reda vključuje prevrednotovalne rezerve, hibridne kapitalske instrumente in podrejeni dolgoročni dolg. Poleg tega kapital drugega reda vključuje splošne rezerve za izgube posojil in nerazkrite rezerve. Kapital prvega reda je namenjen merjenju finančnega zdravja banke; banka uporablja kapital prvega reda za črpanje izgub brez prenehanja poslovanja. Osnovni kapital dodatnega kapitala (npr. Manj zanesljiv kot kapital prvega reda.)
Skupni kapital banke se izračuna kot vsota njenega prvega in drugega reda. Regulatorji uporabljajo količnik kapitala za določitev in uvrstitev kapitalske ustreznosti banke.
Tretji kapital sestavlja kapital prvega reda in kratkoročna podrejena posojila.