Kakšna so pravila za odvzem Roth 401 (k)?

Kljub temu, da je financiran z dolarji po obdavčitvi, račun Roth 401 (k) ni imun na davke in morebitne kazni, če ne veste, kako delujejo pravila glede umikov.

Če razumete zahteve, boste preprečili izgubo dela pokojninskih prihrankov.

Ključni odvzemi

• Prispevke in zaslužek v Roth 401 (k) je mogoče umakniti brez plačila davkov in kazni, če je lastnik računa najmanj 59½ in ima svoj račun Roth 401 (k) vsaj pet let.
• Umiki se lahko odvzamejo tudi brez kazni, če je lastnik računa po smrti lastnika računa onemogočen ali upravičenec.
• Prehodi na Roth IRA omogočajo imetniku računa, da se izogne ​​davkom na dobiček Roth 401 (k).
• Če je dovoljeno posojilo od Roth 401 (k), se lastniku računa izognimo davkom in kazni, pod pogojem, da upoštevajo pravila za vračilo denarja.

Roth 401 (k) s: Osnove

Roth 401 (k) vključuje kombinacijo značilnosti tradicionalnega 401 (k) in Roth IRA. Čeprav vsa podjetja s pokojninskimi načrti, ki jih financirajo delodajalci, ne ponujajo Roth 401 (k), so čedalje bolj priljubljena.

Za razliko od tradicionalnih 401 (k) prispevki prispevajo z dolarjem po obdavčitvi in ​​niso odbitni, vendar pa ob upokojitvi ne plačujete davkov na dvige. V letu 2019 lahko prispevate do 19.000 dolarjev na leto ali 25.000 dolarjev, če ste stari 50 ali več.

Roth 401 (k) Pravila za umik

Za "kvalificiran" dvig z računa Roth 401 (k) morajo pokojninski varčevalci prispevati na račun vsaj predhodnih pet let in biti stari vsaj 59½ let. Poleg tega se lahko dvigi dvignejo, če imetnik računa onemogoči ali po smrti lastnika računa, v tem primeru bi sredstva šla upravičencem do računa.

Pogoji računa Roth 401 (k) prav tako določajo, da se zahtevane minimalne razdelitve (RMD) začnejo s starostjo 70½. Če še vedno delate pri starosti 70½, vam ni treba jemati RMD. Če pa imate 5% ali večji delež podjetja, ki zaposluje, se mora distribucija začeti pri starosti 70½, ne glede na status zaposlitve.

Za razliko od Roth 401 (k) s, Roth IRA ne veljajo zahtevanih minimalnih porazdelitev.

Ker se prispevki za Roth načrt izvajajo z dohodninami, vam ni treba plačevati davka od dohodka za kvalificirano distribucijo, čeprav jih morate pri prijavi davkov še vedno sporočiti IRS na obrazcu 1099-R.

Davki na neupravičene dvige

Če se izvede dvig z računa Roth 401 (k), ki ne izpolnjuje zgornjih meril, se šteje, da je predčasno ali "nekvalificirano". Prispevke iz Roth 401 (k) lahko umaknete, ne da bi plačali kazen (ali davke, saj so Roth prispevki z dolarji po obdavčitvi). Če pa umik ni kvalificiran, boste plačali davek na vse zaslužke, ki jih odtegnete, in potencialno bo predpisana 10-odstotna kazen predčasnega umika.

Predčasni dvigi so prikazani med neobdavčljivimi prispevki in zaslužki. Če želite izračunati delež dviga, ki ga je mogoče pripisati zaslužku, preprosto pomnožite znesek dviga z razmerjem med celotnim zaslužkom na računu in stanjem na računu. Če stanje na vašem računu znaša 10.000 USD, ki ga sestavljajo 9.000 USD prispevkov in 1.000 USD zaslužka, potem je vaše razmerje med zaslužki 1.000 / 10.000 USD ali 0.10. V tem primeru bi umik v znesku 4000 USD vključeval 400 USD obdavčljivega dobička, ki bi ga bilo treba vključiti v bruto letni dohodek, ki ga je IRS poročal o vaših davkih.

Rolling Over Funds in Roth 401 (k)

Prav tako se lahko izognete obdavčitvi vašega zaslužka, če je vaš umik namenjen preusmeritvi. Če se sredstva preprosto premestijo v drug pokojninski načrt ali v zakončev načrt z neposrednim prevračanjem, dodatni davki ne nastanejo. Če preusmeritev ni neposredna, kar pomeni, da se sredstva razdelijo imetniku računa, ne pa iz ene institucije v drugo, morajo sredstva v 60 dneh nakazati na drug račun Roth 401 (k) ali Roth IRA, da se prepreči obdavčitev.

Poleg tega, ko opravite posredno prevračanje, dela razdelitve, ki jo je mogoče pripisati prispevkom, v skladu z IRS ni mogoče prenesti na drugo Roth 401 (k), vendar jo je mogoče prenesti v Roth IRA. Del zaslužka v distribuciji je mogoče nakazati na katero koli vrsto računa.

Izposoja od Roth 401 (k)

Čeprav ni nobenega davka za dvig davka od davka iz vašega Roth 401 (k) pred 59. in pol leta starosti, je najem posojila z vašega računa način porabe sredstev za tekoče potrebe, ne da bi zmanjšali pokojninske prihranke. Številni načrti 401 (k), Roth ali tradicionalni, imetniku računa omogočajo posojilo v višini 10.000 USD ali 50% stanja na računu, kar je večje, vendar posojila ne smejo presegati 50.000 USD.

Posojila je treba vrniti v petih letih, pri čemer se praviloma enaka plačila izvršijo vsaj četrtletno. Prednost je v tem, da si denar izposojate pri sebi, vsa plačana nadomestila in obresti pa se vrnejo neposredno na vaš pokojninski račun. Neplačilo posojila, kot je določeno, pa lahko povzroči, da se šteje za obdavčljivo razdelitev.

Spodnja črta

Ko se računi gospodinjstev začnejo kopičiti ali se nepričakovani stroški povečajo, se lahko kratkoročno zdi, da bodo prihranili pokojninski prihranki. Upokojitveni računi, kot so Roth in tradicionalni IRAs, ter načrti 401 (k) niso zasnovani za preprost dostop.

Če boste upokojili pokojninske sklade, ne da bi poznali pravila, tvegate izgubo dela prihrankov do denarnih kazni in plačila davkov. Račun 401 (k) računa Roth ni zaščiten pred temi težavami, čeprav se financira z dolarji po obdavčitvi.

Svetovalni vpogled

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Ob predpostavki, da ne delujete več v podjetju, bi morali v izkazih vašega računa navesti, ali ste pretekli pet let, če pa ne, lahko to ugotovite pri skrbniku načrta. Prvo leto, ko je postal Roth 401 (k) na voljo, je bilo leto 2006, in če je bil vaš prvi prispevek že pred letom 2014, je vaš načrt po distribuciji zdaj popolnoma brez davka.

Če ste še vedno zaposleni in ste upravičeni do umika, je najbolje, da ga preusmerite na Roth IRA. Če vaše trgovine ustvarijo dobiček na obdavčljivem računu, boste dolgovali letne davke na dobiček, če pa trgujete z Roth IRA, so vsi dobički odloženi, dokler pet let niste imeli Roth IRA. Tudi če trenutno nimate Roth IRA, bo preusmeritev kvalificiranega Roth 401 (k) obravnavana kot redni prispevki Roth IRA.