Kaj je v bistvu enako periodično plačilo (SEPP)?
V bistvu enako periodično plačilo ali SEPP je način razdelitve sredstev iz IRA ali drugih kvalificiranih pokojninskih načrtov pred 59. in pol. Letom starosti, ki preprečuje nalaganje kazenske IRS za dvige. Običajno posameznik, ki odstrani sredstva iz načrta pred to starostjo, plača predčasno odvzemno kazen v višini 10% od razdeljenega zneska. Z načrtom SEPP se sredstva odvzamejo brez kazenskih sredstev s pomočjo določenih letnih razdelitev za obdobje petih let ali dokler imetnik računa ne dopolni 59½, kar pride pozneje. Davek od dohodka je treba še vedno plačati.
Ključni odvzemi
- Načrt SEPP vam omogoča, da brez upokojitve dvignete sredstva s pokojninskega računa, preden dopolnite 59½.
- Znesek, ki ga vsako leto dvignete, določite s formulami, ki jih določi IRS.
- Če zapustite načrt SEPP, preden se ta zaključi, boste morali plačati vse kazni, ki so se vam lahko izognili, in obresti za te zneske.
- Načrt SEPP je najbolj primeren za tiste, ki potrebujejo enakomeren dohodek pred upokojitvijo, morda za kompenzacijo kariere, ki se je končala prej, kot je bilo pričakovano.
Kako deluje načrt SEPP
Uporabite lahko kateri koli kvalificirani pokojninski račun z načrtom SEPP, razen 401 (k), ki ga imate pri trenutnem delodajalcu. Dogovor o SEPP vzpostavite prek finančnega svetovalca ali neposredno z institucijo.
Na začetku morate izbrati tri metode, ki jih je IRS odobril za izračun distribucij iz SEPP: amortizacijo, anuitizacijo in zahtevano minimalno razdelitev. Vsak bo imel za posledico drugačno izračunano letno porazdelitev. Znesek, ki ga dvignete, bo vsako leto vnaprej določen in nespremenjen, vsaj z dvema od treh možnosti.
IRS posameznikom svetuje, naj izberejo metodo, ki najbolj podpira njegovo finančno stanje. V času uporabe načrta lahko enkrat spremenite način, ki ga uporabite enkrat. Če načrt prekličete pred iztekom minimalnega obdobja zadrževanja, boste morali IRS-ju plačati vse kazni, ki jih je opustil pri razdelitvi načrta, in obresti.
Amortizacijska metoda
V skladu z metodo amortizacije za izračun umikov načrta SEPP je letno plačilo enako za vsako leto programa. Določa se z uporabo pričakovane življenjske dobe davčnega zavezanca in njegovega upravičenca, če je primerno, in izbrane obrestne mere - največ 120% zvezne srednjeročne obrestne mere v skladu z IRS.
Metoda razglaševanja
Kot pri metodi amortizacije je tudi razdelitev, ki jo morate opraviti po metodi renitizacije, vsako leto enaka. Znesek se določi z uporabo rente na podlagi starosti davkoplačevalcev in starosti njihovega upravičenca, če je primerno, in izbrane obrestne mere, z enakimi smernicami IRS kot za amortizacijo. Anuitetni faktor se izračuna z uporabo tabele umrljivosti, ki jo zagotavlja IRS.
Zahtevana minimalna distribucija in SEPP
Z uporabo zahtevane metode minimalne razdelitve se letno plačilo za vsako leto določi tako, da se stanje računa deli s faktorjem pričakovane življenjske dobe zavezanca in njihovega upravičenca, če je to primerno. Po tej metodi je treba letni znesek preračunati letno in posledično se iz leta v leto spreminja. Na splošno ima tudi manjši letni umik kot pri drugih metodah.
Slabosti za SEPP
Uporaba načrta SEPP je lahko korist za tiste, ki želijo ali potrebujejo predčasno črpanje pokojninskih skladov. Načrt vam lahko omogoči enakomeren dohodek, brez kazni, v 40-ih ali 50-ih letih, s pomočjo katerega se boste spoprijeli med koncem kariere - in redno plačo - ter prihodom drugih pokojninskih prihodkov. Pri 59½ lahko brez plačila dvignete dodatna sredstva s svojih pokojninskih računov. Do poznih 60-ih let boste upravičeni do celotnih prejemkov socialne varnosti in morda do pokojnine z določenimi prejemki.
Vendar imajo načrti tudi izrazite pomanjkljivosti. Za začetek so razmeroma neprilagodljivi. Ko začnete načrt SEPP, se ga morate držati ves čas - kar lahko traja desetletja, če načrt začnete v 30-ih ali 40-ih. V tem času imate malo časa, da spremenite znesek, ki ga lahko vsako leto dvignete iz sklada. In odstop od načrta skoraj ni možnosti, glede na to, da vam nalaga vse kazni, ki ste jih prihranili, ko ste ga začeli, in obresti. (Enaka sankcija se lahko uporabi tudi, če v enem letu napačno izračunate in ne izvedete potrebnih umikov.)
Začetek SEPP ima posledice tudi za vašo finančno varnost pozneje po upokojitvi. Ko začnete SEPP, boste morali nehati prispevati k načrtu, ki ga je izkoristil, kar pomeni, da se njegovo stanje z nadaljnjimi prispevki ne bo povečalo. Če predčasno dvignete sredstva, prav tako v bistvu napovedujete zaslužek, ki ga bodo zaslužili pozneje - skupaj z davkom, ki ga boste prihranili pri teh dobičkih, ki bodo v računu brez davka.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.