Kako razdeliti IRA in druge pokojninske načrte med ločitvijo

Če se boste ločili od ločitve ali zakonite ločitve, boste najverjetneje morali deliti premoženje, ki ga imate v svojih pokojninskih načrtih. V nekaterih primerih se lahko premoženje dodeli eni stranki. Ne glede na to, ali odpovedujete sredstva ali jih prejemate, morate razumeti pravila, ki urejajo delitev premoženja pri razvezi zakonske zveze.

Pravilno ravnanje je ključnega pomena pri zagotavljanju, da je prava stranka odgovorna za plačilo vseh veljavnih davkov. Vrsta upokojitvenega načrta - torej IRA ali kvalificirani načrt - določa pravila, ki se uporabljajo.

Kvalificirani domači odnosi odredijo primer prenosa do ločitve

Tudi če vi in ​​vaš zakonec razdelite premoženje v svojih IRA in kvalificiranih načrtih na popolnoma enak način, za vsako vrsto delitve velja ločen zakonski izraz. IRA-ji so razdeljeni po postopku, imenovanem "incident prenosa do ločitve", medtem ko se 403 (b) in kvalificirani načrti, kot je 401 (k), razdelijo pod "Kvalificirano naročilo o notranjih odnosih" (QDRO).

Mnoga sodišča to razlikovanje zamenjujejo tako, da obe vrsti delitev označijo kot QDRO. Kljub temu morate z zakoncem jasno ločiti kategorijo, v katero sodi vsako vaše pokojninsko premoženje, ko podatke predložite sodniku ali mediatorju, tako da so v sporazumu o ločitvi ali ločitvi pravilno navedeni. Če tega ne storite, lahko pride do nepotrebnih zapletov.

Ključni odvzemi

• Med razvezo zakonske zveze ne boste pričakovali plačila davkov na takojšnjo delitev pokojninskih računov, dokler jih pravilno vložite pri sodišču.
• QDRO ali Kvalificirani nalogi za domače odnose upravljajo delitev pokojninskih računov, ki niso IRA. Ti so uvrščeni med nezgodne prenose. Pojasnitev obeh je pomembna razlika.
• Pogosto je najboljši postopek ukrepanja, da najamete finančnega strokovnjaka, ki bo pomagal pri delitvi premoženja.
• Lahko je spregledati, vendar ne pozabite posodobiti svojih upravičencev med razvezo zakonske zveze.

Razdelitev kvalificiranega načrta: QDRO

Ločitev je ena redkih izjem pri zaščiti pred zasegom ali rubežem upnikov ali tožbah, ki jih zvezni zakon pripisuje kvalificiranim pokojninskim načrtom. Dekreti o ločitvi in ​​ločitvi omogočajo, da bivši partner lastnika načrta priloži premoženje s kvalificiranim načrtom, če zakonec uporablja Kvalificirano odredbo o notranjih odnosih. Ta uredba se uporablja za razdelitev premoženja v skladu s pokojninsko pogodbo na lastnika in njegovega sedanjega ali bivšega zakonca ali otroke ali druge vzdrževane člane.

QDROs spominjajo na prenose, ki se dogajajo pri ločitvi, saj gre za davčne transakcije, če so o njih pravilno poročani sodiščem in skrbnikom IRA. Prejemnik lahko premoženje QDRO usmeri v svoj kvalificirani načrt ali v tradicionalni ali Roth IRA (v tem primeru bo prenos obdavčen kot konverzija, ne pa kaznovan). Vsak prenos iz kvalificiranega načrta na podlagi ločitve, ki ga IRS ne šteje za QDRO, je predmet davka in kazni.

Delitev IRA: Incident pri prenosu

Če ste določili, da se bo vaš oddelek IRA v sporazumu obravnaval kot incident pri prenosu in ločitvi, na ločitveni posel ne bo odmerjen davek. Skrbnik agencije IRA lahko gibanje sredstev razvrsti kot prenos ali preusmeritev, odvisno od okoliščin delitve in besedila uredbe.

Po končanem prenosu bo prejemnik prevzel pravno lastništvo nad sredstvi in ​​nato prevzel izključno popolno odgovornost za davčne posledice vseh prihodnjih transakcij ali razdelitev. To pomeni, da boste morali, če boste polovico svojega IRA-ja dali svoji nekdanji ženi v obliki pravilno označenega incidenta o prenosu, plačati davek na vse razdelitve, ki jih vzamejo iz računa potem ko prejme sredstva. Ne boste dolgovali davka na premoženje, ki ji je bilo poslano, ker ste upoštevali pravila IRS za primere prenosa.

Zelo koristno je - in tudi denar je vredno - najeti finančnega strokovnjaka, ki bo pomagal pri delitvi pokojninske ali druge vrste finančnega računa.

Če pa svojega oddelka niste ustrezno označili kot takšnega, boste dolgovali tako davek kot tudi predčasno kazen odtegnitve, če je primerno, na celoten znesek, ki ga je prejel vaš bivši zakonec. Da bi se temu izognili, ne pozabite jasno navesti razčlenitve deleža delitve in zneska dolarja prenesenih sredstev IRA ter vseh številk računov za pošiljanje in prejemanje vseh IRA, ki sodelujejo pri prenosu.

Navodila, ki jih navedete, morajo izpolnjevati tako skrbnike IRA, ki pošiljajo in sprejemajo, kot tudi sodniške in državne zakone. Če pogodbe o delitvi sodišča ne odobrijo, bo IRS od vas zahteval, da vložite spremenjeno davčno napoved, ki bo celoten znesek, ki ste ga poslali bivšemu, poročala kot običajni dohodek. Poleg tega preostalega zakonca, ki ste ga prejeli, ni mogoče umestiti v IRA, ker ni bil upravičen do prenosa. To pomeni, da bo vaš nekdanji zakonec izgubil ugodnost odloga davka na ta denar - in morda se vam bo vrnil, če boste nadomestili to izgubo.

Sledenje osnovam sredstev IRA

Nekateri primeri kvalificiranih prenosov so opravljeni z IRA, ki je bila delno financirana z neupravičenimi prispevki. Če je tako pri vas, boste morali tako vi kot vaš bivši vedeti znesek v dolarju neodplačljivih prispevkov in vložiti davčni obrazec 8606 pri IRS, da boste pravilno izračunali in poročali o porazdelitvi nezanesljivih zneskov.

Oznake upravičencev

Ko pošljete ali prejmete sredstva IRA ali sredstva s kvalificiranim načrtom, ne pozabite dodati ali posodobiti svojih upravičencev. Vaš bivši zakonec verjetno ne bo eden od njiju, razen če to zahteva vaša zakonska zveza. (Ne pozabite posodobiti upravičencev tudi o vseh svojih drugih finančnih sredstvih, vključno z rentnimi in življenjskimi zavarovanji.)

Če se boste ponovno poročili in / ali bodo vaši otroci zdaj postali vaši glavni upravičenci, je morda smiselno, da ustvarite nepreklicno živo zaupanje in zaupanje postanete glavni ali sekundarni prejemnik vašega načrta ali računa. Odvetnik za načrtovanje nepremičnin vam lahko pomaga, da to dosežete in zagotovite, da se bo vaše pokojninsko premoženje razpršilo na način, ki ga želite.

Spodnja črta

Če sodišča in IRA in / ali skrbniki s kvalificiranim načrtom prepoznajo vaše oddelke kot QDRO ali prenesejo incident na ločitev, za vas ali vašega bivšega ne bo davčnih posledic. Zaradi pomanjkanja pozornosti pri podrobnostih v tej zadevi je postopek ločitve toliko bolj zapleten in drag, zlasti če gre za velike vsote denarja.