15 Davčne olajšave in ugodnosti za samozaposlene

Vsa leta so zakonodajalci v davčni zakonik zapisali številne vrstice, da bi ublažili udarce dodatnih stroškov, ki jih morajo samozaposleni prevzeti kot svoje podjetje. Vendar je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih za leto 2017 (JCJA) odpravil več davčnih olajšav za samozaposlene osebe. Mnoge od teh sprememb so začasne in se iztečejo leta 2025, druge pa trajno.

Zakon vpliva na mala podjetja na več načinov, zlasti s pomočjo zapletenega 20-odstotnega odbitka poslovnega dohodka za podjetja, ki plačujejo davke prek posameznikov in ne prek korporacije.

Nekateri odbitki, ki so bili odpravljeni, vključujejo:

• Odbitek za zabavo
• Odbitek domače proizvodne dejavnosti
• Odbitek lokalnih lobijskih stroškov
• Parkiranje, odhodi za parkiranje, množični tranzit ali odhodki za zaposlene

Pregled najpogostejših davkov in odbitkov za samozaposlene osebe je nujen, da boste lažje obveščeni o potrebnih spremembah poslovnega odtegljaja in spremembah dohodka

WATCH: 8 davčnih ugodnosti za samozaposlene

1. Davek na samozaposlitev

Davek na samozaposlitev se nanaša na del delodajalčevega dela Medicare in davkov za socialno varnost, ki jih morajo plačevati samozaposleni. Vsi, ki delajo, morajo plačati te davke, ki za leto 2018 znašajo 7, 65% za zaposlene in 15, 30% za samozaposlene. Spodaj je opisano, kako se stopnje znižujejo

• 6, 2-odstotni davek za socialno varnost za zaposlenega in delodajalca na prvih 128.700 plač
• 1, 45% Medicare davek za zaposlenega in delodajalca brez omejitve plače

V naslednjih situacijah boste dolgovali dodaten davek Medicare v višini 0, 9%:

Mejne vrednosti dohodka za dodaten davek Medicare ne veljajo samo za dohodek iz samozaposlitve, temveč za vaše skupne plače, nadomestila in dohodek iz samozaposlitve. Če imate 100.000 dolarjev dohodka za samozaposlitev in ima vaš zakonec 160.000 dohodkov plače, boste morali plačati dodaten davek Medicare v višini 0, 9% na 10.000 USD, s katerim vaš skupni dohodek presega prag 250.000 USD.

Plačevanje dodatnih davkov, da bi bil sam svoj šef, ni zabavno. Dobra novica je, da vas bo davek na samozaposlitev stajal manj, kot si morda mislite, saj boste polovico davka od samozaposlitve odšteli od čistega dohodka. IRS obravnava del „davka za samozaposlitev“ delodajalca kot poslovni strošek in vam omogoča, da ga odštejete. Poleg tega plačujete samo davek na samozaposlitev na 92, 35% čistega, ne bruto poslovnega dohodka.

Ne pozabite, da plačate prvih 7, 65% ne glede na to, za koga delate. In ko delate za nekoga drugega, posredno plačujete del delodajalca, ker je to denar, ki si ga delodajalec ne more privoščiti, da bi zvišal vašo plačo.

2. Domači urad

Odbitek za domačo pisarno je eden izmed bolj zapletenih odbitkov. Skratka, stroške vsakega delovnega prostora, ki ga redno in izključno uporabljate za svoje podjetje, ne glede na to, ali ga najamete ali imate v lasti, je mogoče odšteti kot strošek domače pisarne. V bistvu ste v sistemu časti, vendar bi morali biti pripravljeni braniti svoj odbitek v primeru revizije IRS. Eden od načinov za to je, da pripravite diagram vašega delovnega prostora z natančnimi meritvami, če boste morali te podatke predložiti, da utemelite svoj odbitek, ki pri izračunu uporablja kvadratne noge vašega delovnega prostora.

Stroški, ki jih lahko odštejete za domačo pisarno, poleg poslovnega prostora vključujejo poslovni odstotek odbitnih hipotekarnih obresti, amortizacijo stanovanja, davke na nepremičnine, gospodarske javne službe, zavarovanje lastnikov stanovanj in vzdrževanje stanovanja, ki jih plačate med letom. Če na primer vaša domača pisarna zaseda 15% vašega doma, potem 15% vašega letnega računa za elektriko postane odtegnjeno. Nekateri od teh odbitkov, kot so hipotekarne obresti in amortizacija, veljajo samo za tiste, ki imajo v lasti in ne najemajo svojega pisarniškega prostora.

Na voljo imate dve izbiri za izračun odbitka v domači pisarni: standardno metodo in poenostavljeno možnost, zato vam ni treba uporabljati iste metode vsako leto. Standardna metoda zahteva, da izračunate svoje dejanske stroške domače pisarne. Poenostavljena možnost vam omogoča, da množite določeno vrednost IRS s kvadratnimi posnetki vašega domačega urada. Če želite uporabiti poenostavljeno možnost, vaša domača pisarna ne sme biti večja od 300 kvadratnih čevljev in ne morete odšteti amortizacije ali odškodnine, ki je povezana z domom.

Poenostavljena možnost je morda jasna izbira, če ste pritisnjeni na čas ali ne morete sestaviti dobrih evidenc o svojih odbitnih stroških domače pisarne. Ker pa se poenostavljena možnost izračuna na 5 dolarjev na kvadratni čevelj, največ 300 kvadratnih čevljev, lahko največ odštejete 1500 USD. Če želite zagotoviti, da zahtevate največji odbitek za domačo pisarno, do katerega ste upravičeni, boste odbitek želeli izračunati z običajnimi in poenostavljenimi metodami. Če izberete standardno metodo, izračunajte odbitek z IRS obrazcem 8829, Odhodki za poslovno uporabo vašega doma.

3. Računi za internet in telefon

Ne glede na to, ali zahtevate odbitek od domače pisarne, lahko odštejete stroške poslovnega telefona, faksa in interneta. Ključno je, da odštejete samo stroške, ki so neposredno povezani z vašim podjetjem. Če imate samo en telefon, ne smete odšteti celotnega mesečnega računa, ki vključuje osebno in poslovno uporabo. Odštejte le stroške, ki se nanašajo posebej na vaše podjetje. Če imate drugo telefonsko linijo, ki jo uporabljate izključno za podjetja, pa lahko odštejete 100% teh stroškov. Iz istega razloga bi odšteli le mesečne internetne stroške v sorazmerju s tem, koliko časa v spletu ste povezani s posli - morda od 25 do 50%.

4. premije za zdravstveno zavarovanje

Če ste samozaposleni, plačujete lastne premije za zdravstveno zavarovanje in niste bili upravičeni do sodelovanja v načrtu prek delodajalčevega zakonca, lahko odštejete vse premije za zdravstveno, zobozdravstveno in kvalificirano dolgotrajno oskrbo. Prav tako lahko odštejete premije, ki ste jih plačali za kritje za zakonca, vzdrževane člane in otroke, ki so bili ob koncu leta mlajši od 27 let, četudi niso vzdrževani. Izračunajte odbitek z delovnim listom o odbitku za samozaposleno zdravstveno zavarovanje v publikaciji IRS 535.

5. Obroki

Obrok je davčno priznan poslovni odhodek, ko potujete posel ali zabavate stranko. Obrok v danih okoliščinah ne sme biti bogat ali ekstravaganten, odštejete pa lahko 50% dejanskih stroškov obroka le, če hranite prejemke ali 50% običajnega dodatka za obrok, če vodite evidenco časa, kraja in poslovnega namena potovanja, vendar ne dejanskih prejemkov obroka. Kosilo, ki ga jeste sami za mizo, ni davčno priznano.

6. Potovanje

Za upravičenost do odbitka davka morajo službena potovanja trajati dlje kot običajni delovni dan, od njih morate spati ali počivati ​​in se odpraviti zunaj splošnega območja vašega davčnega doma (običajno zunaj mesta, v katerem je vaše podjetje).

Poleg tega bi morali imeti načrtovan poseben poslovni namen pred odhodom od doma in dejansko se morate ukvarjati s poslovno dejavnostjo - na primer z iskanjem novih strank, srečanjem s strankami ali učenjem novih veščin, neposredno povezanih z vašim podjetjem - ste na cesti. Izročitev poslovnih vizitk v baru med prijateljevo odvetniško zabavo ne bo olajšala potovanja v Vegas. Hranite popolne in točne evidence in prejemke za stroške in dejavnosti poslovnih potovanj, saj ta odbitek pogosto črpa pregled iz IRS.

Odbitni potni stroški vključujejo stroške prevoza do in od cilja (npr. Letalske vozovnice), stroške prevoza do vašega cilja (na primer najem avtomobila, vozovnice Uber ali vozovnice za podzemno železnico), nastanitev in prehrano. Ne morete odšteti razkošnih ali ekstravagantnih stroškov, vendar vam tudi ni treba izbrati najcenejših možnosti, ki so na voljo. Vi, ne vaši kolegi davkoplačevalci, boste plačevali večino potnih stroškov, zato je v vašem interesu, da jih upoštevate.

Vaše poslovne potne stroške lahko odštejete 100%, razen za obroke, ki so omejeni na 50%. Če vaše potovanje združuje posel z užitkom, se stvari veliko bolj zapletejo; Na kratko, lahko odštejete samo stroške, povezane s poslovnim delom potovanja - in ne pozabite, da je treba poslovni del načrtovati vnaprej.

7. Uporaba vozil

Ko avtomobil uporabljate za podjetja, so stroški teh pogojev davčno priznani. O datumu, prevoženih kilometrih in namenu vsakega potovanja ne pozabite voditi odličnih zapisov in osebnih avtomobilskih potovanj ne uporabljajte kot poslovna potovanja. Odbitek lahko izračunate s standardno stopnjo prevoženih kilometrov (ki jo letno določi IRS; leta 2018 znaša 54, 5 centa na miljo) ali z dejanskimi stroški.

Standardna hitrost prevoženih kilometrov je najlažja, saj zahteva minimalno vodenje evidence in izračun. Samo zapišite poslovne kilometre in datume, ko jih vozite. Nato pomnožite skupne letne poslovne kilometre s standardno hitrostjo prevoženih kilometrov. Ta znesek je vaš odbitni strošek.

Če želite uporabiti način dejanskih stroškov, morate izračunati odstotek vožnje, ki ste ga opravili v poslovnem letu, pa tudi skupne stroške upravljanja avtomobila, vključno s plinom, menjavo olja, registracijskimi cenami, popravili in zavarovanjem avtomobila. Če bi za stroške poslovanja z avtomobilom porabili 3000 dolarjev in 10% časa uporabljali svoj avtomobil za podjetja, bi bil vaš odbitek 300 USD. Tako kot pri odbitku v domači pisarni je morda treba odšteti izračun na oba načina, tako da lahko zahtevate večji znesek.

8. Obresti

Obresti za poslovno posojilo od banke so davčno priznani poslovni odhodki. Obresti na kreditni kartici niso davčno priznane, če obrestujete za osebne nakupe, kadar pa obresti veljajo za poslovne nakupe, so davčne olajšave. Kljub temu je vedno ceneje zapraviti samo denar, ki ga že imate, in sploh ne nastanejo stroški obresti. Davčna olajšava vam vrne le nekaj denarja, ne vsega, zato se poskušajte izogniti izposoji denarja. Za nekatera podjetja pa je zadolževanje morda edini način za začetek poslovanja, vzdrževanje podjetja v počasnih obdobjih ali začasno zasedanje.

9. Publikacije in naročnine

Stroški specializiranih revij, revij in knjig, ki so neposredno povezane z vašim podjetjem, so davčno priznani. Dnevni časopis, na primer, ne bi bil dovolj natančen, da bi ga obravnaval kot stroške poslovanja, vendar bi bila naročnina na »News's Restaurant Nation« davčno olajšava, če ste lastnik restavracije in več sto dolarjev »modernistične kuhinje Nathana Myhrvolda« ”Škatla je zakonit nakup knjige za samozaposlenega, vrhunskega osebnega kuharja.

10. Izobraževanje

Vsak strošek izobraževanja, ki ga želite odšteti, mora biti povezan z vzdrževanjem ali izboljšanjem vaših spretnosti za vaše obstoječe podjetje; stroški pouka za pripravo na novo vrsto dela niso odbitni. Če ste nepremičninski svetovalec, bi tečaj, imenovan »Analiza naložb v nepremičnine«, da bi se naučil svojih sposobnosti, bil davčno priznan, vendar pouk o tem, kako poučevati jogo, ne bi bil.

11. Poslovno zavarovanje

Ali plačujete premije za katero koli vrsto zavarovanja za zaščito vašega podjetja, kot so požarno zavarovanje, kreditno zavarovanje, avtomobilsko zavarovanje na poslovnem vozilu ali zavarovanje poslovne odgovornosti? Če je tako, lahko odštejete premije. Nekateri ne marajo plačevanja zavarovalnih premij, ker jih dojemajo kot zapravljanje denarja, če jim nikoli ne bo treba vložiti zahtevka. Odbitek davka za poslovno zavarovanje lahko pomaga olajšati to neljubost.

12. Najemnina

Če najamete pisarniški prostor, lahko odštejete znesek, ki ga plačate za najemnino. Prav tako lahko odštejete plačane zneske za opremo, ki jo najamete. Če morate za preklic poslovnega najema plačati pristojbino, tudi ta odhodek lahko odšteje. Ne morete pa odšteti stroškov najema za nobeno lastnino, ki je delno tudi vaša.

13. Stroški zagona

IRS ponavadi od vas zahteva, da večje stroške sčasoma odštejete kot kapitalske odhodke in ne naenkrat. Vendar lahko odštejete do 5000 USD stroškov za zagon podjetja. Primeri davčno priznanih stroškov zagona vključujejo tržne raziskave in potovanja, povezana z začetkom vašega podjetja, določanjem potencialnih poslovnih lokacij, oglaševanjem, odvetniškimi honorarji in računovodskimi honorarji. Če za svoje podjetje ustanovite korporacijo ali LLC, lahko za organizacijske stroške, kot so državne pristojbine za prijavo in pravne stroške, odštejete do 5000 USD več. Strokovne pristojbine za svetovalce, odvetnike, računovodje in podobno se prav tako lahko odštejejo kadar koli, tudi če niso zagonski stroški. Poslovni stroški, kot je nakup opreme ali vozil, se ne štejejo za začetne stroške, vendar se lahko amortizirajo ali amortizirajo kot kapitalski odhodki.

Račun SEP: Jessica Perez

14. Oglaševanje

Ali plačujete za Facebook oglase, Googlove oglase, spletno mesto, reklamni pano, TV reklamo ali poštne letake? Stroški, ki nastanejo zaradi oglaševanja vašega podjetja, so davčno priznani. Lahko celo odštejete stroške oglaševanja, ki ljudi spodbujajo, da dajejo v dobrodelne namene, hkrati pa svoje podjetje postavljajo pred javnost v upanju, da bodo pridobili stranke. Znak za oglaševanje „Počitniški igrači Drive, ki ga sponzorirajo Robertovi Hotdogovi“, bi bil na primer davčno odbit.

15. Prispevki za pokojninski načrt

En odbitek, ki ga lahko izkoristite za poslovanje, je še posebej vredno: odbitek za samozaposlene prispevke za pokojninski načrt. Prispevki za SEP-IRA, ENOSTAVNE IRA in solo 401 (k) s zdaj zmanjšajo vaš davčni račun in vam pomagajo zbrati davčno odloženi dobiček od naložb za pozneje.

Za davčno leto 2018 lahko na primer prispevate kar 18.500 dolarjev odložene plače (24.500 dolarjev, če ste stari 50 ali več) in še dodatnih 25% neto zaslužka za samozaposlitev po odštevanju polovice samozaposlitve davka in prispevkov zase, do največ 55 000 USD (brez štetja prispevnih prispevkov) za obe kategoriji prispevkov, pri samozaposleni 401 (k). Omejitve prispevkov se razlikujejo glede na vrsto načrta in IRS vsako leto prilagodi maksimume. Seveda ne morete prispevati več, kot zaslužite, in ta korist vam bo pomagala le, če boste imeli dovolj dobička, da ga izkoristite.

Spodnja črta

Večina davčnih olajšav za mala podjetja je bolj zapletenih, kot je opisano v tem kratkem pregledu - govorimo o davčnem zakonu navsezadnje - zdaj pa ste dobro seznanjeni z osnovami. Na voljo je tudi več odbitkov od tistih, ki so navedeni tukaj, vendar je to nekaj največjih. Odbitki za pisarniške potrebščine, stroške obdelave kreditnih kartic, pristojbine za pripravo davkov ter popravila in vzdrževanje poslovne nepremičnine in opreme so še vedno, drugi poslovni stroški se lahko amortizirajo ali amortizirajo, kar pomeni, da lahko vsako leto odštejete majhen znesek stroškov za več let .

Ne pozabite, da se vsakič, ko niste prepričani, ali so stroški zakoniti poslovni stroški, vprašajte: "Ali je to navaden in potreben strošek v mojem delu?" To je isto vprašanje, ki vam ga bo zastavil IRS pri pregledu odbitkov, če boste presojeni. Če je odgovor ne, ne odštevajte. Če niste prepričani, poiščite strokovno pomoč pri obračunu davka od podjetja pri pooblaščenem javnem računovodju.