13 najpomembnejših opomb o davkih za leto 2018

Vaša vrnitev v leto 2018 ne bo videti nič takega, kot ste vajeni. Davčni obrazec je nov in spremembe zakona o davčnih opustitvah in delovnih mestih bodo bistveno spremenile, kar lahko in česa ne morete odpisati.

1. Nov davčni obrazec

Ko vložite obračun za leto 2018, bo na novo oblikovanem obrazcu 1040 (ne ravno velikosti razglednice, ampak precej blizu). Ni več obrazca 1040A ali 1040-EZ. Novi 1040, ki ga uporabljajo vsi vlagatelji datotek, je kratek dvostranski in je večinoma namenjen predelavi dohodka, odbitkov in dobropisov. O teh postavkah se poroča v novih urnikih od 1 do 6.

Toda ne obupajte nad novim obrazcem in urnikom. Večina davkoplačevalcev (približno 80%) uporablja programsko opremo za elektronsko pošiljanje (znano kot E-vložitev) ali plačane pripravljalce, da izpolnijo svoje donose. Če vas to opisuje, morate vse to pravilno posredovati; ni vam treba skrbeti, kam gre na obrazcu ali urniku.

2. Nižje davčne stopnje

Medtem ko še vedno obstaja sedem davčnih razredov, se je njihovo število zmanjšalo. Na primer, najvišja davčna stopnja je 37% (nižja od 39, 6%). Na splošno to pomeni nižji znesek davka za veliko posameznikov. Vseeno se ne bo izkazalo ugodno za vse. Vzemimo primer: Stara zgornja meja za 28-odstotno davčno stopnjo je bila 191.650 dolarjev za enega samega polnilca. Tega 28-odstotnega kroga zdaj ni več in en sam polnilec na tej ravni dohodka je zdaj v 32-odstotnem razredu.

V zvezi s prihodki od naložb so stopnje, ki veljajo za dolgoročne kapitalske dobičke in kvalificirane dividende, nespremenjene. Vendar pa so bile mejne točke, pri katerih se uporablja ničelna stopnja, 15% in 20%, nekoliko spremenjene.

3. Višji standardni znesek odbitka

Ko vložite dokazilo, imate še vedno možnost izbire med standardnim odbitkom ali določitvijo osebnih odbitkov. Standardni zneski odbitka za leto 2018 so skoraj dvakrat višji kot v letu 2017: 24.000 dolarjev za skupne vložnike in preživele zakonce, 18.000 dolarjev za glave gospodinjstev in 12.000 dolarjev za samske in poročene osebe, ki vložijo ločeno.

Ta višji standardni znesek odbitka pomeni, da je večja verjetnost, da ga ne boste razčlenili (po novem davčnem zakonu se bo po novem davčnem zakonu zmanjšalo le 10% doslej od 30%). To poenostavi vašo evidenco.

Zvišani standardni zneski odbitka vplivajo tudi na to, ali boste morali vložiti kakršno koli davčno napoved, ker so zdaj višji pragovi za vložitev, ki odražajo te višje zneske odbitka.

4. Brez osebnih in odvisnih izjem

V preteklosti ste lahko zahtevali izjeme zase (in zakonca), pa tudi za svoje otroke in druge vzdrževane člane (4.050 USD za vsako oprostitev v letu 2017). Nič več. Za leto 2018 (do leta 2025) so bile oprostitve odpravljene zaradi teorije, da jih več kot sestavljajo povečani davčni znesek za otroke (razpravljamo naprej), višji standardni znesek odbitka in druge ugodne davčne spremembe.

5. Povečana davčna olajšava za otroke

Če imate otroka, mlajšega od 17 let, boste morda upravičeni do 2.000 ameriških davčnih dobropis, od katerih je 1.400 dolarjev vračljivo (plačljivo je tudi, če večite od dolgovanega davka). Davčna olajšava za otroke v letu 2018 je dvakrat večja kot nekoč. Dobroimetje lahko vzamete za vsakega otroka, ki izpolnjuje pogoje.

Prav tako so se dramatično zvišale omejitve dohodka za upravičenost - 400.000 ameriških dolarjev za skupne datoteke in 200.000 dolarjev za druge datoteke. To pomeni, da več oseb lahko upraviči do kredita.

Obstaja nova davčna olajšava za otroke do 500 USD za druge vzdrževane člane, ki niso vaš kvalificirani otrok (npr. Vaš invalidni otrok, ki je star 22 let in živi z vami). Tega dobropisa ni mogoče povrniti, vendar vam zniža davčni račun od dolarja dolarja.

6. Omejitev SALT

Če odštejete odbitke, je znesek, ki ga lahko odpisujete za državne in lokalne davke (SALT), vključno z državnim dohodkom ali davkom na promet in davki na lokalno premoženje, v letu 2018 omejen na 10.000 USD (5.000 USD za poročene osebe, ki vlagajo ločeno). Do zdaj omejitev ni bilo.

Če živite v državi z visokim davkom, verjetno ne boste mogli odšteti vseh SALT. Nekatere države so sprejele ali razmišljajo o sprejetju rešitve, da bi svojim prebivalcem omogočile zvezno davčno olajšavo za plačila SALT. Vendar pa je IRS že poskušal en poskus. Ni jasno, ali se bodo države vrnile na risalno ploščo na tej.

7. Omejite hipotekarne obresti

Če ste pred 16. decembrom 2017 pridobili hipoteko za nakup ali gradnjo glavnega prebivališča (skupaj z enim drugim stanovanjem), vam je jasno in lahko odštejete vse svoje hipotekarne obresti (imenovane "nakupna zadolženost") pri najemanju do 1 USD milijonov (500.000 USD, če ste poročeni in vložite ločeno datoteko). Če imate novejšo hipoteko, ste omejeni na obresti na 750.000 dolarjev (spet polovico manj, če ste poročeni in vložite ločeno).

Do zdaj so posamezniki v svojih domovih prisluhnili kapitalu, da bi poplačali dolg s kreditne kartice, si vzeli dopust ali financirali šolanje svojega otroka. Toda ob donosnosti leta 2018 ni mogoče vzeti odbitka za obresti na posojilo za lastniški kapital, ne glede na to, kdaj ste ga pridobili. Če pa izkupiček porabite za dodatek stanovanju ali izvedete druge bistvene izboljšave, se obresti obravnavajo kot zadolženost pri prevzemu, ki je odbitna ob upoštevanju zgornje omejitve.

8. Razni nepovratni odbitki

Če ste odšteli nepovratne stroške, poslovne stroške zaposlenih, kot so sindikalne takse, službena vožnja in stroški iskanja službe, zdaj nimate sreče. Za različne odbitne odbitke, za katere je veljala 2-odstotna stopnja prilagojenega bruto dohodka (AGI), ni dovoljeno odštevanje. Upamo, da bo vaš delodajalec sprejel ali bo sprejel odgovoren načrt, da vam povrne poslovne stroške; od tega povračila ne boste obdavčeni.

Prav tako naložbenih stroškov, kot so najem sefa in provizije za naložbeno svetovanje, ni več mogoče odšteti. Prav tako so bili različno odšteti odbitki, za katere se upošteva 2-odstotna stopnja AGI. Prihranjen je bil en odbitek v zvezi z delovnim mestom: odšteje se do 250 dolarjev za učitelje, ki kupujejo šolske potrebščine za svoje učilnice.

9. Zvezno razglašene izgube ob nesrečah

Razčlenjeni odbitek za nezgode in kraje na osebni rabi premoženja, kot so vaš dom, gospodinjski predmeti, avto in nakit, je mogoče uveljavljati le, če so izgube posledica zvezno razglašenih nesreč. Torej tisti z nezavarovanimi izgubami iz takšnih nesreč v letu 2018 kot Mt. Vulkanski izbruh Kilauea, orkani Firence ali Michael ali kalifornijski požari so lahko upravičeni do odpisa. Preverite pri FEMA za izjave o nesrečah leta 2018.

10. Višje izvzetje AMT

Do zdaj je alternativni minimalni davek (AMT) plačevalo približno štiri milijone posameznikov (večinoma tistih z dohodki med 200.000 in 500.000 dolarjev), ker je bil ta višji od njihove običajne davčne obveznosti. Toda to se je zdaj spremenilo.

Za leto 2018 se znesek oprostitve AMT poveča za 109.400 USD za skupne vložnike in preživele zakonce, 70.300 dolarjev za samce in glave gospodinjstev ter 54.700 dolarjev za poročene osebe, ki vložijo ločeno. Še več, točka, ko se ti zneski oprostitve začnejo opuščati, je bila povečana na milijon dolarjev za skupne vložnike in preživele zakonce ali 500.000 dolarjev za druge datoteke.

Rezultat teh višjih zneskov: po ocenah bo le približno 200.000 davčnih zavezancev plačalo ta grozljivi davek v letu 2018. Skratka, če AMT prej niste bili predmet, in je vaše dohodkovno stanje ostalo približno enako, imate še manj razlogov skrbeti, da bo šlo naprej.

11. Prilagoditve bruto dohodka

Ali prispevate na posamezni pokojninski račun (IRA) ali zdravstveni varčevalni račun (HSA)? Ti in večina drugih odbitkov, ki jih lahko vzamete, ne glede na to, ali razvrščate standardne odbitke ali jih odvzamete, se niso spremenili (čeprav je bilo nekaj sprememb zaradi inflacije nekaj prilagoditev).

Ampak odbitka za premične stroške, ki je bil tudi nad črto, ni več, razen če ste vojaško aktivni vojaški premiki zaradi vojaških ukazov. Če se preselite v službo ali v svoje podjetje, ne morete odšteti stroškov selitve vašega gospodinjstva. Še več, če vam delodajalec povrne stroške selitve z začetkom leta 2018, boste to obdavčili.

12. 20-odstotni odbitek za poslovni dohodek

Če ste neodvisni izvajalec ali imate podjetje (ki ni korporacija C), ste morda upravičeni do odbitka kvalificiranega poslovnega dohodka (QBI). V kolikor ste upravičeni, ga vzamete neposredno na obrazcu 1040 kot osebni odbitek, ne glede na to, ali razvrstite ali uporabite standardni odbitek.

13. Višje oprostitve davka na nepremičnine

Vložitev letnih napovedi za davek od dohodka ni v celoti v zvezni davčni skupini; obstajajo tudi davki na nepremičnine in darila. Čeprav zvezni davek na nepremičnine še naprej velja, velikanski oprostitveni znesek pomeni, da se za načrtovanje davkov za svoje dediče morajo ukvarjati le zelo bogati posamezniki. Za tiste, ki umrejo v letu 2018, je oprostitev 11, 18 milijona dolarjev. (Enak znesek oprostitve se lahko uporabi za darilo nepremičnin v času vaše življenjske dobe.) Za zakonske pare pa se lahko v prihodnosti uporabi neporabljen znesek na zapuščini preživetega zakonca. Vendar ne prezrite nižjih izjem, ki veljajo v nekaterih državah.

Spodnja črta

Ali se boste ob dohodku za leto 2018 izkazali boljši ali slabši v primerjavi z vašim davčnim računom za leto 2017? Povedal bo le izpolnitev vrnitve. Možnosti so, da če živite v nizko davčnem stanju in ne razvrščate podrobnosti, boste videli lepo davčno olajšavo. Po drugi strani pa, če živite v državi z višjimi davki (in tudi plačujete državne in lokalne davke) - in če imate veliko hipoteko in ste navajeni razvrščanja, - boste morda videli večji račun za davek. To je lahko tudi res, če ste v nesrečni rezini zaslužkarjev z nizkimi šestimi številkami, ki so se z 28% preselili v 32-odstotni davčni razred.