403 (b) Načrt
Načrt 403 (b) (drugače napisan kot načrt 403b ali 403 b) je pokojninski račun za nekatere zaposlene v javnih šolah in organizacijah, oproščenih davkov. Udeleženci so učitelji, šolski administratorji, profesorji, vladni uslužbenci, medicinske sestre, zdravniki in knjižničarji. V teh načrtih lahko sodelujejo tudi verski ministri, čeprav obstaja posebna vrsta načrta, 403 (b) (9), ki je zasnovan posebej za cerkve.
Ključni odvzemi
- 403 (b) spominjajo na 401 (k) s, vendar služijo zaposlenim v javnih šolah in organizacijah, oproščenih davkov, ne pa delavcem iz zasebnega sektorja.
- Prednosti 403 (b) v primerjavi z 401 (k) lahko vključujejo hitrejše pridobivanje vaših sredstev in možnost dodatnega prispevalnega prispevka
- Izbira naložb je morda bolj omejena s 403 (b), nekateri računi pa nudijo manjšo zaščito upnikov kot 401 (k) s.
Razumevanje načrta 403 (b)
Lastnosti in prednosti načrta 403 (b) so v veliki meri podobne tistim, ki jih najdemo v načrtu 401 (k). Obe imata enake osnovne omejitve prispevkov - 19.000 dolarjev na leto od leta 2019. Kombinacija prispevkov zaposlenih in delodajalcev je od leta 2019 omejena na manj kot 56.000 dolarjev na leto ali 100% zadnje letne plače zaposlenega. Oba ponujata tudi možnosti Roth in od udeležencev zahtevajo, da dosežejo starost 59½, da dvignejo sredstva, ne da bi pri tem poravnali denarno kazen. Ena razlika: načrt 403 (b) ne ponuja nadomestnih prispevkov za starejše od 50 let.
Čeprav to ni zelo pogosto, bi lahko vaš položaj na delovnem mestu dobil dostop do načrta 401 (k) in 403 (b). V teh primerih lahko zaposleni prispevajo na obeh računih. Vendar vaš skupni prispevek v obeh načrtih ne sme presegati omejitve 19.000 USD, ne da bi prišteli noben prispevek v višini 401 (k).
1:20403 (b) Načrt
Prednosti 403 (b) pokojninskega načrta
Čisti dobiček in donosnost zneskov v rednem načrtu 403 (b) se odložijo do odprave. Čisti dobiček in donosnost zneskov v Roth 403 (b) so odloženi za davek, če so umiki kvalificirani razdelitvi.
Za usklajevanje prispevkov so lahko upravičeni tudi zaposleni s točko 403 (b), ki jih delodajalec razlikuje. Načrti, ki ne ponujajo takšnih tekem za delodajalce, zaposlenim odvzamejo v bistvu brezplačen denar, ki ga zagotavljajo, vendar lahko vodijo do nižjih stroškov za stranke. Za tiste 403 (b), ki nimajo ustreznih prispevkov, ni treba izpolnjevati strogih nadzornih pravil Zakona o zavarovanju dohodka za pokojnine (ERISA), kar pomeni, da so njihove upravne takse lahko nižje od 401 (k) s ali drugih sredstev, za katere veljajo do večjega nadzora. (Vendar pa ima status ne-ERISA tudi nekatere potencialne pomanjkljivosti za imetnike računov, kot je navedeno spodaj.)
Številni 403 (b) načrtujejo sredstva, ki jih dodelijo v krajšem obdobju kot 401 (k) s, nekateri pa celo dovolijo takojšnje pridobivanje sredstev, kar 401 (k) s redko storijo. Poleg tega, če ima zaposleni več kot 15 let delovne dobe z nekaterimi neprofitnimi ali vladnimi agencijami, bo morda lahko dodatno prispeval k načrtu 403 (b), ki ga lahko opravijo tisti, ki imajo načrt 401 (k) “ t. V skladu s to določbo lahko prispevate dodatnih 3000 USD na leto do omejitve življenjske dobe 15.000 USD. In za razliko od običajnih določb o pokojninskem načrtu, vam to ni treba biti starejši od 50 let.
403 (b) načrti so izvzeti iz preskusa nediskriminacije, katerega namen je zagotoviti, da zaposleni na ravni vodstva ali visoko kompenzirani zaposleni ne dobijo nesorazmerno več koristi od pokojninskega načrta kot drugi delavci.
Slabosti načrta 403 (b)
Tako kot pri 401 (k) je za sredstva, umaknjena iz načrta 403 (b) pred starostjo 59½, davčna kazen 10%, čeprav se lahko izognete kazni v določenih okoliščinah, na primer ločitvi od delodajalca pri 55 ali več letih, ki mora plačati kvalificiran zdravstveni strošek ali postati invalid.
403 (b) lahko ponudi ožjo izbiro naložb kot druge vrste pokojninskega načrta. Razlog: 401 (k) ponavadi upravljajo družbe vzajemnih skladov, zato ponujajo množico teh raznolikih in vsestranskih naložbenih možnosti. Večina načrtov 403 (b) zdaj ponuja tudi izbire vzajemnih skladov, čeprav v večini primerov znotraj spremenljive rente. Vendar so fiksne in variabilne pogodbe in vzajemni skladi edine vrste naložb, ki so dovoljene znotraj teh načrtov; drugi vrednostni papirji, kot so delnice in naložbeni skladi v nepremičnine (REIT), so prepovedani.
Prisotnost naložbene možnosti, ki jo opravi 403 (b) naklonjenost je v najboljšem primeru mešan blagoslov. Ko je bil leta 1958 izumljen 403 (b), je bil znan kot davčno zaščitena renta. Medtem ko so se časi spreminjali in načrti 403 (b) lahko zdaj ponujajo vzajemne sklade, kot je navedeno, mnogi še vedno poudarjajo anuitete. Te naložbe imajo nekaj prednosti, vendar finančni svetovalci iz različnih razlogov pogosto priporočajo pred naložbami v rente v 403 (b) in druge naložbene načrte, odložene z davki.
Upoštevajte, da 403 (b), ki nimajo zaščite ERISA, kot je to običajno za tiste, ki nimajo usklajenosti med delodajalci, morda nimajo enake ravni zaščite pred upniki kot tipi, ki zahtevajo skladnost z ERISA, vključno s 401 (k) s. Če tvegate, da vas bodo upniki zaslišali, se pogovorite z lokalnim odvetnikom, ki razume nianse vaše države. Zakoni so lahko zapleteni.
Druge pomanjkljivosti ne-ERISA 403 (b) s vključujejo njihovo izvzetje iz nediskriminacijskega testiranja. To testiranje, ki ga izvajamo letno, preprečuje, da bi zaposleni na ravni uprave ali visoko nadomestilo prejeli nesorazmerno veliko koristi iz danega načrta. Poleg tega pomanjkanje zaščite ERISA pomeni, da načrt ne bi smel slediti standardom ERISA, da bi zagotovili varnost načrta.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.