Načrt spremenljivih prejemkov
Načrt s spremenljivimi zaslužki je vrsta pokojninskega načrta, v katerem se izplačilo spreminja glede na uspešnost naložb v programu.
RAZKRIJANJE DOLŽNEGA Variabilnega načrta ugodnosti
Načrti s spremenljivimi zaslužki, imenovani tudi načrti z določenimi prispevki, imetniku programa omogočajo upravljanje s svojim računom. Nasprotno pa načrt z določenimi zaslužki zagotavlja imetniku programa vnaprej določena plačila ob upokojitvi, ki se ne spremenijo in temeljijo na formuli upravičenosti in ne na donosnosti naložb.
Načrti s spremenljivimi koristmi prelagajo naložbeno tveganje z delodajalca na zaposlenega. Možno je, da bo zaposleni dobil manj denarja iz načrta s spremenljivimi zaslužki, če se bo odločil za slabe naložbe. Vendar pa ima tudi moč odločiti se za boljše naložbene odločitve in na koncu doseči boljše koristi. Zato je sposobnost zaposlenega, da sprejema pametne naložbene odločitve, ključnega pomena pri načrtih s spremenljivimi zaslužki.
Zgodovina načrtov s spremenljivimi prejemki
Ljudje vlagajo na finančne trge, da bi zagotovili svojo upokojitev tako dolgo, kot je zgodovina samega kapitalizma. Ameriška ekspresna družba je svojim zaposlenim prvič ponudila pokojninski načrt leta 1871, s čimer je ustanovila prvi zasebni pokojninski načrt v ZDA. Ko se je življenjska doba Američanov v poznih devetnajstih in zgodnjih dvajsetih stoletjih povečevala, je problem, kako zagotoviti pokojnino pripadnikov rastočega srednjega razreda, postajal vse pomembnejši. Kongres je želel spodbuditi rast zasebnih pokojnin s prispevki na takšne račune, ki jih je treba odbiti davčno v dvajsetih letih prejšnjega stoletja. Do leta 1929 je bilo v ZDA in Kanadi 397 načrtov zasebnega sektorja.
Rast pokojninskih načrtov je eksplodirala po drugi svetovni vojni, ko so sindikati začeli v velikem številu stavkati in zahtevali zagotovitev pokojnin. Od konca druge svetovne vojne do okoli leta 1980 so bile ameriške delavke glavna oblika pokojninske varnosti z pokojnino z določenimi prejemki ali pokojnino, v kateri je delavcu zagotovljen vnaprej določen niz ugodnosti do smrti. Toda takšne pokojnine so močno pritiskale na ameriška podjetja, ki so se soočala s povečano konkurenco tujih tekmecev in delničarjev, ki so zahtevali največjo donosnost. Zaradi tega se je zasebni sektor bolj zanašal na načrte s spremenljivimi prejemki, v katerih je prispevek podjetja določen, dejanska izplačila pa so odvisna od uspešnosti pokojninskih naložb. Od leta 1980 do leta 2008 se je delež ameriških delavcev, ki sodelujejo v pokojninskih načrtih z določenimi zaslužki, zmanjšal z 38 odstotkov na 20 odstotkov, poroča Urad za statistiko dela. V istem časovnem obdobju se je delež ameriških delavcev, ki sodelujejo v načrtih s spremenljivimi prejemki, povečal z 8 na 31 odstotkov.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.