60-dnevno pravilo prevračanja za pokojninske načrte

Obstaja temeljno pravilo preusmeritve, imenovano tudi prenos deležev enega pokojninskega načrta z davčnim olajšavam na drugega - brez dajatev na dohodek in / ali kazni. Uradno je znano kot 60-dnevno pravilo prevračanja, ker morate v 60 dneh vložiti vsa sredstva na novo IRA, 401 (k) ali drug kvalificirani pokojninski račun.

Večina ljudi to vidi kot tigrajočo časovno bombo. Vendar pa lahko 60-dnevno pravilo prevračanja izkoristite v svojo korist, če potrebujete gotovino in so vam pokojninski skladi najboljši vir.

Ključni odvzemi

• Z neposrednim prevračanjem sredstev se sredstva nakažejo neposredno z enega pokojninskega računa na drugega.
• Z indirektnim prevračanjem prevzamete sredstva z enega pokojninskega računa in denar osebno vložite na drug pokojninski račun - ali vrnete isti.
• Pravilo 60-dnevne prevračanja pravi, da morate denar vložiti v 60 dneh, da se izognete davkom in kazni.
• 60-dnevno pravilo prevračanja vam v bistvu omogoča, da vzamete kratkoročno posojilo pri IRA ali 401 (k).

Pregled prevračanja: neposredni in posredni prelivi

Večina prevračanj se zgodi, ne da bi se kdo dejansko dotaknil denarja. Recite, da ste zapustili službo in želite svoj račun 401 (k) preusmeriti v tradicionalno IRA. Skrbnik za načrt 401 (k) lahko dobite, da denar 401 (k) neposredno naloži IRA, ki jo določite. Enako lahko storite z novim načrtom 401 (k) pri novem opravilu. Tovrstna transakcija med skrbnikom in skrbnikom se imenuje neposredni prestop. S to možnostjo se izognete davkom in težavam.

Lahko prejmete tudi ček v imenu novega 401 (k) ali računa IRA, ki ga posredujete skrbniku novega načrta delodajalca ali finančni instituciji, ki ima skrbništvo nad vašo IRA. Za večino ljudi ta možnost samo doda korak, čeprav je včasih potreben, če skrbnik starega načrta ne more storiti skrbnika in skrbnika. Kljub temu se to šteje za direktno prevračanje: davki ne bodo odtegnjeni, ker tehnično nikoli niste prevzeli sredstev - ček zanje je bil opravljen na račun.

V nekaterih primerih pa boste morda želeli sami prevzeti nadzor nad sredstvi, da boste denar nakazali na pokojninski račun. Temu rečemo posredno prevračanje. To lahko storite z vsem ali nekaj denarja na vašem računu: skrbnik načrta ali skrbnik računa likvidira sredstva in vam pošlje ček ali nakaže sredstva neposredno na vaš osebni bančni / posredniški račun.

Uporaba 60-dnevnega pravila o prevračanju

Pravilo 60-dnevnega prevračanja se v prvi vrsti igra s posrednimi prevračanjem (v resnici se IRS sklicuje na 60-dnevna prevračanja). Imate 60 dni od datuma, ko prejmete IRA ali razdelitev pokojninskega načrta, da ga preusmerite na drug načrt ali IRA. Če tega ne storite, IRS vaš umik obravnava kot, prav tako umik - in če ste mlajši od 59½, ga predčasno prekličete. Dobite se dohodnine od celotnega zneska, plus 10% kazni. Če ste starejši od 59½, ni kazni, vendar boste še vedno dolgovali davke.

Zato večina finančnih in davčnih svetovalcev priporoča neposredna prevračanja - manj možnosti za zamude in napake. Če se kaj zgodi, ko se sredstva takoj pokažejo, če gre denar naravnost na račun ali ček na račun (ne vi), imate zanikati, da ste kdaj dejansko prevzeli obdavčljivo razdelitev. Kljub temu bi se morali tudi pri neposrednih prevračanjih preusmeriti v 60 dneh.

Uporaba pravila 60-dnevnega prevračanja za posojila

Zakaj bi kdaj naredili indirektno prevračanje glede na tiktanje? Ker boste morda morali sredstva, ki jih boste na poti potovali od pokojninskega računa do pokojninskega računa - ali ker jih potrebujete, obdobje. Pravila IRS pravijo, da imate 60 dni časa, da denar nakažete na isti račun ali na drug račun 401 (k) ali IRA - ali da ga nakažete na isti račun. Ta zadnja določba vam v bistvu daje možnost, da s svojega računa vzamete kratkoročno posojilo.

Če ste stari 70½ ali več, ne morete prenesti želene minimalne distribucije z IRA ali 401 (k) na drug kvalificiran račun; to bi se štelo za presežni prispevek.

To je strategija, ki v glavnem deluje pri IRA, saj mnogi - čeprav ne vsi - načrti 401 (k) pogosto omogočajo, da si tako ali tako izposodite sredstva in se sčasoma vračate z obrestmi. Kakor koli že, 60-dnevno pravilo prevračanja je lahko primeren način za kratkotrajno izposojo denarja iz običajno nedotakljivega pokojninskega računa, brez obresti.

Začasni nadzor nad pokojninskimi skladi je dovolj preprost. Naj vam skrbnik ali skrbnik odobri ček. Z njo naredite, kar boste. Dokler denar ponovno naložite v 60 dneh po prejemu, se bo ta obravnaval kot posredno prevračanje.

Izogibanje davkom z indirektnimi prelivi

Toda obstaja zaplet pri davku. Ko vam skrbnik načrta 401 (k) ali skrbnik IRA napiše ček, mora po zakonu samodejno odtegniti določen znesek davkov, običajno 20% celotnega zneska. Tako ne boste dobili toliko, kot ste si morda zamislili. In če želite dodati škodo na škodo, morate pri odlaganju denarja povrniti zadržani znesek - sredstva, ki jih dejansko niste dobili - Če se želite izogniti plačilu davkov.

Primer: Če od IRA vzamete razdelitev 10.000 USD, vam skrbnik odtegne davke - recimo 2000 dolarjev. Če v 60 dneh nazaj v IRA položite ček v višini 8000 USD, boste dolgovani davki na odtegnjenih 2000 USD. Če iz drugih virov dohodka porabite 2000 dolarjev in preusmerite celotnih 10.000 dolarjev, davkov ne boste dolgovali.

Drug način, da dobite denar od svoje IRA pred 59. letom: malo znan del davčne kode IRS, pravilo 72 (t). Izvzame vas običajna kazen za umik, če sredstva jemljete po določenem časovnem razporedu, ki traja pet let ali dokler ne dosežete 59½, odvisno od tega, katera je daljša.

Kako poročati o posrednih prelivih

Obstajajo trije scenariji poročanja o davkih. Nadaljujemo z zgornjim primerom prevračanja 10.000 USD:

1. Če znova naložite celoten znesek, ki ste ga vzeli, vključno z odštetimi 2000 dolarji in izpolnite 60-dnevno omejitev, lahko premik prijavite kot premijo, ki se ne da obdavčiti.
2. Če znova odložite 8000 dolarjev, ki ste jih odvzeli, vendar ne odtegnjenih 2000 dolarjev, morate 2.000 USD prijaviti kot obdavčljivi dohodek, 8000 dolarjev kot neobdavčljivo preusmeritev in 2000 dolarjev kot plačane davke in 10-odstotno kazen.
3. Če v 60 dneh ne boste ponovno plačali nobenega denarja, bi morali prijaviti celotnih 10.000 USD kot obdavčljivi dohodek in 2.000 USD kot plačane davke. Če ste mlajši od 59½, boste poročali in plačali dodatnih 10% kazni, razen če ste upravičeni do izjeme.

Omeji na 60-dnevno pravilo prevračanja

Očitno lahko to strategijo uporabite le, če ste 100% prepričani, da boste lahko denar ponovno naložili v 60-dnevnem oknu. Upoštevajte tudi, da vam lahko v katerem koli 12-mesečnem obdobju dovoli le en posreden pretok IRA (tudi če imate več IRA-jev). Vendar pa neposredni prestopi / prenosi med zaupniki med zaupnimi organi ne omejujejo na enega na leto; prav tako ni prevračanja od tradicionalnih do Roth IRAs.

Svetovalni vpogled

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornija

Če umaknete sredstva iz tradicionalne IRA, imate 60 dni časa, da vrnete sredstva ali pa boste obdavčeni. Če ste mlajši od 59½, boste plačali tudi 10-odstotno kazen, razen če ste upravičeni do predčasnega umika v skladu s temi scenariji:

• Potem ko lastnik IRA doseže 59½
• Smrt
• Skupna in trajna invalidnost
• Kvalificirani stroški visokošolskega izobraževanja
• Prvič kupci domov do 10.000 dolarjev
• Znesek nepovratnih zdravstvenih stroškov
• Premija za zdravstveno zavarovanje, plačana brez dela
• Določene razdelitve kvalificiranim vojaškim rezervistom, ki so bili vpoklicani na dolžnost
• Prehodni prelivi IRA v načrtu ali upravičene razdelitve so v 60 dneh prispevali k drugemu pokojninskemu načrtu

Obstaja še ena možnost: malo znan del davčne kode IRS omogoča v bistvu enaka periodična plačila letno pred 59½. Določa, da vzamete denar od svoje IRA pet let ali do starosti 59½, kar je dlje.