Pravila za naročanje

Kaj so pravila za naročanje

Pravila za naročanje opisujejo vrstni red, v katerem se razdelijo sredstva Roth IRA. Sredstva se od Roth IRA razdelijo po naslednjem vrstnem redu:

1. Prispevki udeležencev IRA
2. Obdavčljive pretvorbe
3. Neobdavčene konverzije
4. zaslužek

Pravila za naročanje se uporabljajo, kadar distribucija z računa Roth IRA ni kvalificirana distribucija, zato so potrebna pravila, da se ugotovi, ali in koliko delitve izpolnjuje pogoje za obdavčitev dohodka ali predčasno kazen za razdeljevanje. Pravila za naročanje lahko posamezniku pomagajo določiti, koliko delitve bo treba porabiti z računa podjetja Roth IRA ali celo, kakšen časovni razpored je lahko idealen za zmanjšanje kazni ali pristojbin.

RAZKRIJANJE DOLŽJA Pravila za naročanje

Pravila za naročanje, ki se nanašajo na nabor pravil, se uporabljajo za določitev veljavne davčne obravnave nekvalificirane distribucije IRA Roth. V skladu s pravili združevanja in naročanja se vsi IRO-ji Roth posameznika obravnavajo kot en račun. IRS opisuje hierarhijo distribucije za sredstva znotraj računa Roth IRA, ki jih je mogoče razčleniti po vrsti prispevka. Na primer, najprej prispevajo prispevki, ki jim sledijo ustrezne pretvorbe po vrstnem redu leta prispevka. Konverzije znotraj računa Roth IRA imajo svoja pravila, zato je treba preračunana sredstva pred obdavčitvijo dodeliti najprej in pretvoriti sredstva po davku na drugo. Upoštevati je treba tudi, če so pogovori obdavčeni ali niso obdavčljivi, pri čemer se najprej porazdelijo obdavčljive konverzije. Nazadnje se dobiček razdeli.

Primeri pravil za naročanje

Čeprav se lahko hierarhija pravil za naročanje zdi enostavna, obstajajo tudi posebna pravila, ki urejajo določena sredstva. Na primer, prispevki se razdelijo brez davkov in kazni, preračunana sredstva pred obdavčitvijo pa se razdelijo, ne da bi se obdavčila ali kaznovala, pod pogojem, da so na računu že pet let. Če sredstva pred obdavčitvijo niso bila na računu vsaj pet let, bi za razdelitev veljala 10-odstotna pristojbina. Preoblikovana sredstva po obdavčitvi pa se vedno razdelijo brez davkov in kazni.

Nadaljnji zaslužek se razdeli davčno in brez kazni, če IRA Roth obstaja že pet let in je razdelitev opravljena na starost 59 let 1 age2 ali po smrti, invalidnosti ali nakupu domov, ki je prvič prisoten. Zaslužek zunaj teh okoliščin bo najverjetneje obdavčen in bo kaznovan, čeprav je v določenih okoliščinah mogoče izjeme kazni.

Če želite predstaviti, kako lahko delajo pravila za naročanje, razmislite o M., ki je svoj tradicionalni IRA spremenil v Roth IRA. Če bi bil M mlajši od 59 1/2 in bi želel v obdobju petletnega imetja vzeti del zaslužka iz sklada, bi zanj veljali kazen predčasnega umika in tudi davki.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kakšno je 5-letno pravilo? Petletno pravilo obravnava umike iz Roth-a in tradicionalne IRA-je. več Popolni vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več Nekvalificirana distribucija Nekvalificirana distribucija se lahko nanaša na zgodnjo razdelitev iz Roth IRA ali na račun varčevanja z izobraževanjem za več kot je potrebno. več Prenos IRA Prenos IRA je prenos sredstev z posameznega pokojninskega računa (IRA) na drug pokojninski račun, posredniški račun ali bančni račun. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Odloženi davki Odloženi davčni status se nanaša na dobiček od naložb, ki se nabira brez davka, dokler vlagatelj ne dobi konstruktivnega prejema dobičkov. Najpogostejše vrste davčno odloženih naložb vključujejo posamezne pokojninske račune (IRA) in odložene rente. več partnerskih povezav