Bančni izpit
Bančni izpit je ocena varnosti in trdnosti banke. Primarni poudarek je pregled premoženja in obveznosti banke, vendar izpit običajno vključuje tudi pregled njegove skladnosti s predpisi in standardi, skladnost z različnimi zakoni (na primer posojanje resnic) in pregled elektronskih sistemi za obdelavo podatkov.
Nadzornik valute opravlja preglede za nacionalne banke, medtem ko zvezna korporacija za zavarovanje vlog (FDIC) ali državni bančni oddelek opravljajo državne banke. Ameriški odbor zveznih rezerv ZDA opravlja preglede za bančne holdinge.
Razumevanje bančnega izpita
Pri ocenjevanju varnosti in trdnosti institucije preiskovalci upoštevajo sistem CAMELS: kapitalska ustreznost, kakovost sredstev, upravljanje, dobiček, likvidnost in občutljivost (na sistemsko tveganje). Banke prejmejo uvrstitev na lestvici od enega do petih v vsaki kategoriji, skupaj s skupno oceno, pri čemer je ena najmočnejša in pet najšibkejših. Regulatorji bodo banke s štirimi in petimi kamelami postavili na seznam gledalcev in jih pozorno spremljali.
Kriteriji CAMELS za bančne izpite
Še bolj razčlenite KAMELE:
C pomeni kapitalsko ustreznost, ki zagotavlja, da banka ohranja raven potrebnega kapitala, da lahko vzdrži morebitne šoke v svojem sistemu. Koeficient kapitalske ustreznosti (CAR) meri temeljni kapital banke in drugi kapital.
Stališče kakovosti premoženja, ki bi lahko pomenilo pregled ali oceno kreditnega tveganja, povezanega z obrestnimi sredstvi banke, kot so posojila. Organizacije za ocenjevanje lahko razmislijo tudi o tem, ali je portfelj banke ustrezno razpršen ali ne.
M pomeni upravljanje. Regulatorji bodo želeli zagotoviti, da vodje bank razumejo prednosti in slabosti svoje institucije, da imajo operativno strategijo in izdelajo posebne načrte za napredovanje v danem regulativnem okolju.
E predstavlja zaslužek. Bančni računovodski izkazi so zaradi različnih poslovnih modelov bank pogosto bolj zapleteni kot tisti v drugih družbah. Banke od kupcev prevzamejo depozite in plačujejo obresti na sredstva, ki jih hranijo na računih za preverjanje, varčevanje ali na denarnem trgu. Da bi ustvarile prihodke, se banke nato obrnejo in pošljejo ta sredstva v obliki naložb ali v obliki posojil drugim strankam, pri čemer prejemajo obresti nanje. Njihov dobiček izvira iz razlike med obrestno mero, ki jo plačajo na deponirana sredstva, in obrestno mero, ki jo dobijo od posojilojemalcev in vlagateljev.
L pomeni likvidnost. To je merilo zmožnosti banke, da z lahko razpoložljivimi sredstvi izpolni svoje finančne obveznosti. Skupni preizkusi likvidnosti vključujejo trenutno razmerje, kisli test ali hitro razmerje (ki izključuje zaloge iz trenutnega razmerja) in denarno razmerje.
Nazadnje, S predstavlja občutljivost bank ali obseg, s katerim bi lahko sistemski dejavniki, kot so politični pretresi ali spremembe obrestnih mer, vplivali na institucijo.