Kako deluje lastnoročni 401 (k) ali IRA

Samostojni pokojninski račun (IRA) je namenjen vlagateljem, ki so odločeni, da presegajo običajne naložbe, ki so na voljo za pokojninske račune. V nekaterih primerih.

IRA-ji so trenutno na voljo v številnih finančnih institucijah in vsaka ponuja širok spekter zalog, obveznic in vzajemnih skladov, vključno z borznimi skladi in indeksnimi skladi. Vlagatelji lahko izberejo konservativni obvezniški sklad ali agresiven delniški sklad, med njimi pa je veliko izbire.

IRA sam je namenjen tistim, ki zahtevajo dostop do alternativnih naložb v svojih pokojninskih prihrankih. In želijo popoln nadzor nad odločitvami o nakupu in prodaji.

Ključni odvzemi

• Samo-usmerjena IRA daje vlagatelju nadzor nad odločitvami o nakupu in prodaji.
• Omogoča alternativne naložbe v sredstva, kot so plemenite kovine in kripto valute, ki jih običajno ni v IRA.
• Samostojni IRA zahteva visoko stopnjo zaupanja in veliko vlaganja časa in pozornosti.

Kaj so "alternativne naložbe"?

Samostojni IRA-ji so v večini načinov enaki kot vsi drugi IRA-ji. To pomeni, da imajo davčne ugodnosti, katerih namen je Američane spodbuditi k varčevanju. To pomeni, da lahko IRS nekaj pove, kaj lahko IRA vloži in v kaj ne more vlagati. To vključuje nekaj alternativ običajnim delniškim in obvezniškim skladom.

Od leta 2019 IRS dovoljuje samoiniciativnim IRA-jem naložbe v nepremičnine, razvojna zemljišča, založbe, potrdila o davčni zastavi, plemenite kovine, kripto valute, vodne pravice, pravice do rudnin, nafte in plina, LLC članstva in živinorejo.

IRS ima tudi seznam naložb, ki niso dovoljene. Ta seznam vključuje zbirateljske predmete, umetnost, starine, znamke in preproge.

Kdo hoče lastnoročno IRA?

Samostojni IRA se lahko investitorju pritoži iz katerega koli od več razlogov:

• To bi lahko bil način za diverzifikacijo portfelja z delitvijo pokojninskih prihrankov med običajnim računom IRA in samo usmerjenim IRA.
• To bi lahko bila možnost za nekoga, ki se je v finančni krizi leta 2008 opekel in nima vere na delniške trge ali obvezniške trge.
• Lahko se obrne na vlagatelja z velikim zanimanjem in strokovnim znanjem za določeno vrsto naložbe, kot so kripto valute ali plemenite kovine.

Vsekakor ima samostojna IRA enake davčne ugodnosti kot vsaka druga IRA. Vlagatelj, ki ima velik interes za plemenite kovine, lahko dolgoročno vloži denar pred obdavčitvijo v tradicionalno IRA in plača zapadle davke šele po upokojitvi.

Vidik, ki ga usmerjamo sami, se lahko obrne na neodvisnega vlagatelja, vendar ni povsem samo-usmerjen. To pomeni, da vlagatelj osebno obravnava odločitve o nakupu in prodaji, vendar mora biti za skrbnika imenovan usposobljeni skrbnik ali skrbnik. Sicer ne gre za IRA, kot jo določa IRS.

Skrbnik je običajno borznoposredništvo ali investicijsko podjetje.

Kako deluje samostojni IRA ali 401 (k)

IRA-je s samostojnim usmerjanjem ima skrbnik, ki ga izbere vlagatelj, običajno borznoposredništvo ali investicijsko podjetje. Ta skrbnik ima sredstva IRA in v imenu vlagatelja izvaja nakup ali prodajo naložb.

Če vam delodajalec ponudi možnost samostojnega usmerjanja 401 (k), bi bil skrbnik načrta.

Enake omejitve prispevkov veljajo za redne načrte IRA in 401 (k). V letu 2019 znaša največji prispevek IRA 6000 dolarjev plus 1000 dolarjev za tiste, stare 50 let ali več. Največji načrt za 401 (k) znaša 19.000 dolarjev, skupaj s 1000 dolarji.

Pravila umika so tudi enaka. Če prekličete odstop od katerega koli tradicionalnega IRA ali 401 (k) pred 59. letom starosti, boste sprožili 10-odstotno kazen predčasnega umika, razen če velja izjem. Zahtevane minimalne razporeditve se začnejo pri starosti 70½.

Za tiste, ki izberejo možnost Roth za samostojno usmerjeno IRA ali 401 (k), so pravila spet enaka. Vlagatelj plača davek na dohodek v letu, ko je denar vložen, vendar bo celoten znesek obdavčen, ko se denar umakne v pokoj.

Vaš račun samodejno izgubi status davčne olajšave, če IRS določa, da ste opravili prepovedano transakcijo.

Tveganja samo-usmerjenega 401 (k) ali IRA

Samski usmerjeni pokojninski račun vam lahko omogoči svobodo izbire s svojimi pokojninskimi prihranki, vendar ima očitna tveganja. To je možnost za ljudi, ki so zelo prepričani, da lahko premagajo profesionalce, in so pripravljeni na to staviti svoje pokojninske prihranke.

IRS je opozoril, da lahko vlagatelji v samostojne IRA podvržejo "goljufivim shemam, visokim pristojbinam in nestabilnim rezultatom."

Vlagatelji morajo biti previdni tudi, če so nenamerno kršili zapletena pravila IRS za samostojne naložbe IRA. Nekatera od teh pravil izrecno prepovedujejo:

• Prejemanje denarja neposredno iz nepremičnine, ki ustvarja dohodek v IRA ali 401 (k)
• Uporaba nepremičnin na računu kot zavarovanje za osebno posojilo
• Uporaba premoženja ali drugih naložb na računu na način, ki vam osebno koristi
• Izposoja denarja z računa za poplačilo osebnih obveznosti posojila ali posojilo osebi, ki je diskvalificirana
• Dovoli osebam s prepovedjo, da preživijo prebivališče v nepremičnini znotraj 401 (k) ali IRA
• Prodaja ali zakup nepremičnine znotraj računa diskvalificirani osebi

Diskvalificirana oseba je fiduciar načrta, oseba, ki izvaja storitve po načrtu, in kateri koli drug subjekt, ki bi lahko imel finančni interes. To vključuje sebe, zakonca in dediče, upravičenca do računa, skrbnika računa ali skrbnika načrta in katero koli podjetje, v katerem imate neposredno ali posredno lastništvo vsaj 50% glasovalnih delnic.

Če IRS ugotovi, da se je zgodila prepovedana transakcija, vaš račun samodejno izgubi status davčne olajšave. Ves denar, ki ste ga vložili v samostojno 401 (k) ali tradicionalno IRA, bo obravnavan kot obdavčljiva razdelitev, pri čemer boste imeli velik davčni račun.