Življenjsko zavarovanje v banki (BOLI)
Kaj je življenjsko zavarovanje v banki?Življenjsko zavarovanje v lasti banke (BOLI) je oblika življenjskega zavarovanja, ki ga kupujejo banke, kjer je banka upravičenec in je običajno tudi lastnik police. Takšno zavarovanje se finančnim institucijam uporablja kot obdavčitev davkov, ki svoje davčne olajšave uporabljajo kot mehanizme financiranja ugodnosti zaposlenih.
1:10Življenjsko zavarovanje
Razumevanje življenjskega zavarovanja banke (BOLI)
Pogodbe BOLI banke uporabljajo predvsem za financiranje prejemkov zaposlenih po precej nižji stopnji, kot bi jih morda morale plačati drugače. Postopek deluje tako: Banka sklene pogodbo in nato izvede plačila v poseben sklad, ki je postavljen kot zavarovalni sklad.
Vse ugodnosti zaposlenih, ki jih je treba izplačati določenim zaposlenim, zajetim v načrtu, se izplačujejo iz tega sklada. Vse premije, vplačane v sklad, poleg vsega povečanja kapitala, so za banko brez davka. Zato lahko banke uporabljajo sistem BOLI za financiranje prejemkov zaposlenih brez davkov.
Kot pojasnjuje ameriško ministrstvo Ministrstva za finance pri nadzoru valute (OCC), je bankam dovoljeno kupovati police BOLI, "v povezavi s plačili plač in zaslužkov zaposlenih, zavarovanjem ključnih oseb, zavarovanjem za izterjavo stroškov zagotavljanja pred- pokojninske ugodnosti zaposlenih, zavarovanje posojilojemalcev in zavarovanje, ki se jemlje kot zavarovanje za posojila. " OCC lahko dovoli tudi "druge uporabe za vsak primer posebej."
Prednosti in slabosti bančnega življenjskega zavarovanja
Kot ugotavlja BoliColi.com, podjetje, ki pomaga upravljati portfelje življenjskih zavarovanj v podjetjih in bankah, so BOLI tradicionalno kombinirali s plačili zaslužkov za nove vodstvene delavce. Toda v zadnjem času so "številne banke dodale BOLI, da bi nadomestile obstoječe stroške zaslužkov zaposlenih."
Kot je bilo omenjeno, sta prednosti BOLI vključevali njegovo davčno ugodnost in zmožnost ustvarjanja zaslužka, ki kompenzira stroške, povezane s programi ugodnosti zaposlenim. Toda BoliColi.com ugotavlja, da so tudi slabosti.
Na primer, "če banka pogodbo BOLI izroči, dobički znotraj police postanejo obdavčljivi, pa tudi 10-odstotna kazen IRS za dobiček, podoben predaji IRA pred 59. letom starosti 1/2 1/2. Če se politika upošteva smrt vsakega zavarovanca dobiček postane del davčne olajšave in davka ne zaračuna. "
Poleg tega "največ skrbi za večino bank predstavlja kreditna kakovost prevoznika BOLI. Večina prevoznikov na trgu pa je najvišje kakovosti, ki pa se lahko sčasoma spreminjajo. Drugi problem je konkurenčnost posojilne stopnje v primerjavi z trg."
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.