Upravičenec

Upravičenec je vsaka oseba, ki z nečim pridobi prednost in / ali dobiček od nje. V finančnem svetu se upravičenec navadno sklicuje na nekoga, ki je upravičen do prejemanja pravic iz sklada zaupanja, volje ali življenjske zavarovanja. Upravičenci so v teh dokumentih posebej navedeni ali pa so izpolnili pogoje, zaradi katerih so upravičeni do ne glede na določeno distribucijo.

1:21

Upravičenec

RAZPOLOŽENJE DOSEŽENE Upravičenec

Običajno lahko katero koli osebo ali subjekt imenujemo za upravičenca do zaupanja, oporoke ali police življenjskega zavarovanja, tisti, ki razdeli sredstva, ali uporabnik, pa lahko določi različne določbe o izplačilu sredstev, na primer upravičenec, ki doseže določen starost ali poročen. Prav tako lahko pride do davčnih posledic za upravičenca. Na primer, čeprav glavnica večine polic življenjskega zavarovanja ni obdavčena, se lahko obračunane obresti obdavčijo.

Upravičenec kvalificiranih računov

Kvalificirani pokojninski načrti, na primer 401 (k) ali IRA, omogočajo imetniku računa, da imenuje upravičenca. Po pridobitvi kvalificiranega imetnika načrta lahko upravičenec od zakonca prenese izkupiček v svojo IRA. Če upravičenec ni zakonec, obstajajo tri različne možnosti za razdelitev. Prva je pavšalna razdelitev, zaradi česar je celoten znesek obdavčen na ravni običajnega dohodka upravičenca. Drugi način je vzpostaviti podedovano IRA in umakniti letni znesek, ki temelji na pričakovani življenjski dobi upravičenca, imenovani tudi IRA z raztezanjem. Tretja možnost je, da sredstva kadar koli dvignemo v petih letih od datuma smrti lastnika računa.

V primeru, da je upravičenec nepremičnina ali skrbnik, so pravila o distribuciji bolj omejena. Možnost raztezanja ni več na voljo, na voljo so samo pavšalne in petletne možnosti pravil. Kakršen koli izkupiček, ki je zapuščen na posestvu, je tudi predmet potrdila.

Zakonski upravičenec podjetja Roth IRA lahko prenese tudi podedovani izkupiček v svojo lastno Roth IRA. Za neljudskega upravičenca so možnosti distribucije enake kot pri dedovanju tradicionalne IRA. Edina razlika je, da distribucije Roth IRA niso obdavčene.

Upravičenec življenjskega zavarovanja

Prihodki od življenjskega zavarovanja za upravičenca veljajo kot davki in niso prijavljeni kot bruto dohodki. Vendar pa se vse prejete ali nabrane obresti štejejo za obdavčljive in se poročajo kot druge prejete obresti.

Upravičenec do nekvalificirane rente

Nekvalificirane rente se štejejo za odložene davčne naložbene mehanizme, ki lastnikom omogočajo, da določijo upravičenca. Po smrti lastnika je upravičenec lahko zavezan za davek na smrtno nadomestilo. Za razliko od življenjskega zavarovanja se pokojninske dajatve obdavčijo kot navadni dohodek na dobiček nad prvotnim zneskom naložbe. Na primer, če je prvotni lastnik računa kupil rento za 100.000 USD in nato prenesel, ko je bila vrednost vredna 150.000 USD, se dobiček v višini 50.000 USD obdavči kot navadni dohodek upravičencu.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Klavzula o upravičencu Klavzula o upravičencu dovoljuje, da lastnik police naložbenih nosilcev imenuje posameznike kot primarne in sekundarne prejemnike. več Opredelitev odložene rente Odložena renta je vrsta anuitetne pogodbe, ki zamuja dohodek, obročno ali pavšalno plačilo, dokler se vlagatelj ne odloči, da jih bo prejel. več Primarni upravičenec Primarni upravičenec je prva oseba v vrsti, ki je prejela razporeditve iz skrbniškega ali pokojninskega računa, na primer 401 (k) ali IRA. Posameznik lahko poimenuje več primarnih upravičencev in določi, kako bodo razporejene. več Načrtovanje nepremičnin Načrtovanje nepremičnin je priprava nalog, ki služijo upravljanju premoženja posameznika v primeru njihove onesposobitve ali smrti. več Dopolnilni pokojninski načrt (SERP) Dopolnilni pokojninski načrt je oblika odloga odloga plačil, ki se pogosto uporablja za nagrajevanje in zadržanje ključnih vodstvenih delavcev. več Opredelitev izvršitelja Izvršitelj je posameznik, ki je imenovan za upravljanje posesti pokojne osebe. Glavna dolžnost izvršitelja je, da izvaja navodila in želje pokojnika. več partnerskih povezav