Knjižna bilanca

OPREDELITEV Knjigovodske bilance

Knjigovodska bilanca je izraz, ki se uporablja za opisovanje sredstev na depozitu, potem ko so bile opravljene prilagoditve za obvezne klirinške, spremenljive sklade ali rezerve. To je v bistvu znesek, ki je resnično na voljo za porabo in se običajno izračuna kot bančno stanje, manj čekov, ki jih je treba še poravnati, nakazila v tranzitu ali druge odbitke z računa. Knjigovodsko stanje je stanje v knjigovodski knjigi družbe in ga je mogoče uporabiti za uskladitev finančnih sredstev družbe z izpiskom banke in stanjem na koncu obračunskega obdobja.

RAZKRIJANJE DOLŽA Knjigovodska bilanca

Knjigovodska bilanca je izraz, ki ga družbe uporabljajo za opisovanje razpoložljivega denarja za plačilo prodajalcem in nakupe, potem ko so bile opravljene kakršne koli prilagoditve za depozite v tranzitu, čeki še niso bili odobreni, obvezne rezerve in obresti, prejete iz "float skladov. " Podjetja, ki imajo veliko transakcij ali pišejo veliko čekov, povečujejo verjetnost, da znesek, ki je prikazan na njihovem bančnem računu, ali na bančnem stanju, ni dejanski znesek denarja, ki ga imajo na voljo za porabo. Morda imajo neporavnan ček, ki ni bil odložen in potrjen. S sledenjem knjigovodske bilance lahko podjetje vodi natančne evidence svojih razpoložljivih sredstev pri plačilu prodajalcev in nakupov.

Primer knjižne bilance

Na primer, družba ABC napiše ček podjetju XYZ. Dokler Družba XYZ ne vloži depozitov in izbriše računa ABC, bo stanje na bančnem računu ABC še vedno videti, kot da so ta sredstva na voljo, ko dejansko že govorijo. Knjižna bilanca bo zabeležila to transakcijo in bo zagotovila natančnejši zapis razpoložljivih sredstev.

"Pretočna sredstva" je izraz, ki se uporablja za opisovanje obresti, ki jih banke prejmejo zaradi preteka časa med pologom in plačilom čekov. Ko je ček odložen v banki, ga ne plačate takoj. Čas med pologom in plačilom čeka služi plačilni banki priložnost, da zasluži dodatne obresti.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kaj je neporavnano preverjanje? Neplačani ček črpa sredstva na bančnem računu posameznika ali podjetja, vendar jih prejemnik plačila še ni unovčil ali nakazal. več Opredelitev salda glavne knjige Banka izračuna na koncu vsakega delovnega dne in vključuje vse dvige in vloge za izračun skupnega zneska denarja na bančnem računu. več Naučite se, kaj je izjava o usklajevanju banke Izjava o usklajevanju bank je oblika, ki posameznikom omogoča primerjavo njihovih osebnih zapisov z bančnimi računi. več Kaj je razpoložljivo ravnotežje? Preberite več o razpoložljivem stanju, stanju na računih za preverjanje ali na zahtevo, ki jih stranka lahko uporablja. več Opredelitev gotovinske knjige Denarna knjiga je finančna revija, ki vsebuje vse denarne prejemke in izplačila, vključno z bančnimi depoziti in dvigi. več Usklajevanje Usklajevanje je računovodski postopek, ki se uporablja za določitev, ali denar, ki zapusti račun, ustreza porabljenemu znesku. več partnerskih povezav